每年養老金政策和內容，都有不同程度上的修改，調整及變化。各地區當地經濟發展不一樣，有的地區多點，有的少點，加上企業效率，福利上也有差別，各地具體的方案還不清楚，可以去本地區當地社保和保險部門，及政府主管相關問題的機構諮詢。
月養老金等於基礎養老金加上個人賬戶總額除以139，很多地方的基礎養老金都是110，但也有一些地方的是100，大家視自己情況而定就好了。而個人賬戶總額=每年繳納的費用，一般是自己繳納100元，國家也會補貼45元左右，也是看自己地方的情況，再拿145乘以繳納的年份15，最後這個數額除以139再加上110。
城鄉居民社保（農保）繳費檔位怎麼選？
職工養老保險繳費演算法
目前，我國多數地區的企業職工養老保險費率都是24%（單位16%+個人8%）。
單位繳費=單位工資總額16%
個人繳費=本人工資基數8%
靈活就業人員參保費率一般為20%（8%計入個人賬戶），可選擇社會平均工資的60%、100%、300%等各種檔位作為繳費基數：
繳費金額=社會平均工資檔位20%
計入個人賬戶=社會平均工資檔位8%
職工養老保險待遇演算法
城鎮職工（含靈活就業）養老保險待遇計算的主要原則是多繳多得，長繳多得，1996年之後參保的新人，退休待遇由基礎養老金、個人賬戶養老金2部分組成。
1、每月基礎養老金=
退休上年度當地在崗職工月平均工資（1＋本人歷年平均繳費指數）2繳費年限1%
本人歷年平均繳費指數，可理解為歷年繳費檔位的平均值。
2、每月個人賬戶養老金=
個人賬戶儲存額計發月數（50歲退休按195個月；55歲退休按170個月；60歲退休按139個月）
這個計發月數只是用來計算退休當年的養老金，與實際發放月數無關，實際會終身發放。
簡單地說：
您的養老金將與社會平均工資同步增長，與您的繳費年限基本成正比，與您的繳費基數（檔位）也有關係
計算公式不夠直觀，不少網友直呼：
別這麼囉嗦，你就直接告訴我，15年或30年後，我每個月能領多少錢？我要活到多少歲，才能把我交的錢全部領回來？按哪個檔位（基數）繳費最划算？
能否精確計算並回答上述問題呢？
由於繳費金額、待遇金額都隨著社會平均工資同步增長，養老金測算的主要難點，在於社會平均工資的不確定性。
即使按照某個預期增長率，精確計算出30年後每月領取2萬元，您也不知道這2萬元會有怎樣的購買力，您還需要反算30年後的2萬元大致相當於今天的多少元（現值）
有沒有更簡單的估算方法呢？
我們假定：社會平均工資、社保繳費基數、社保待遇基數三者同步增長，均勻增長。這樣，我們可以將繳費基數和待遇基數的增長相互抵消，按照不增長的現值來進行計算。這樣的演算法就比較簡單，易於理解。
開始計算了：
下面，假設社會平均工資為每月6000元（各地區實際情況有差異），按照靈活就業人員20%的費率，分別計算60%、100%、300%等不同檔位繳費15年和30的繳費成本、預期待遇和預期回報率。
對比發現：增加繳費年限，比提高繳費檔位，預期回報率高得多！
所以，靈活就業人員繳費，如果資金有限，價效比更高的做法，應該是降低繳費檔位，延長繳費年限。這樣算出來的養老金更高，而且等退休之後，逐年增長養老金的時候，繳費年限更長，養老金增長也更快。
特別說明：60歲退休的男職工，繳費檔位從60%提高到100%，15年累計增加繳費7.2萬，但預期養老金增加額只有約6.3萬，增加的繳費（7.2萬）預期回報率只有87%。
如果將男職工提高繳費檔位而增加的繳費（7.2萬）看成一種投資，那麼這種投資，只能實現相當於社會平均工資增長率87%的保值水平。不過，這個保值水平應該比銀行利息或商業保險的回報率還是要高一些。
計算結論：
1、按照最低標準，儘量多繳一些年數，是價效比最優方案；
2、按照目前的養老金演算法，因提高繳費檔位而增加的繳費支出，也能獲得不錯的預期回報，女職工的超額回報尤為顯著。與個人儲蓄養老或購買商業保險相比，把錢用於提高社保繳費檔位是更優選擇。
再次強調，以上演算法和結論的前提假設：
1、繳費和待遇基數同步增長，可相互抵消；
2、人均預期壽命；
3、現行的退休年齡、養老金演算法保持不變。
看到這個結論，一定會有讀者質疑：
養老保險制執行的基本邏輯，是徵收參保人的錢（徵繳），放入一個大池子裡（社保基金），然後再重新分配（發放養老金）。
正常情況下，如果社保基金的池子裡沒有超額的投資運營收益或補貼，養老保險遊戲就只是一個簡單的零和二次分配遊戲。
在這個分配過程中，只要有人佔便宜，就必然會有人吃虧。
但是，按照上面的計算結論，參保人不管按什麼檔位繳費，基本都可以獲得超額回報，都可以在這個二次分配遊戲中佔便宜。這樣的二次分配遊戲，怎麼能持續發展？幾十年後，這個遊戲還玩得下去嗎？
城鄉居民社保（農保）繳費檔位怎麼選？
職工養老保險繳費演算法
目前，我國多數地區的企業職工養老保險費率都是24%（單位16%+個人8%）。
單位繳費=單位工資總額×16%
個人繳費=本人工資基數×8%
靈活就業人員參保費率一般為20%（8%計入個人賬戶），可選擇社會平均工資的60%、100%、300%等各種檔位作為繳費基數：
繳費金額=社會平均工資×檔位×20%
計入個人賬戶=社會平均工資×檔位×8%
職工養老保險待遇演算法
城鎮職工（含靈活就業）養老保險待遇計算的主要原則是“多繳多得，長繳多得”，1996年之後參保的“新人”，退休待遇由基礎養老金、個人賬戶養老金2部分組成。
1、每月基礎養老金=
退休上年度當地在崗職工月平均工資×（1＋本人歷年平均繳費指數）&pide;2×繳費年限×1%
本人歷年平均繳費指數，可理解為歷年繳費檔位的平均值。
2、每月個人賬戶養老金=
個人賬戶儲存額&pide;計發月數（50歲退休按195個月；55歲退休按170個月；60歲退休按139個月）
這個“計發月數”只是用來計算退休當年的養老金，與實際發放月數無關，實際會終身發放。
簡單地說：
您的養老金將與社會平均工資同步增長，與您的繳費年限基本成正比，與您的繳費基數（檔位）也有關係……
計算公式不夠直觀，不少網友直呼：
別這麼囉嗦，你就直接告訴我，15年或30年後，我每個月能領多少錢？我要活到多少歲，才能把我交的錢全部領回來？按哪個檔位（基數）繳費最划算？
能否精確計算並回答上述問題呢？
由於繳費金額、待遇金額都隨著社會平均工資同步增長，養老金測算的主要難點，在於社會平均工資的不確定性。
即使按照某個預期增長率，精確計算出30年後每月領取2萬元，您也不知道這2萬元會有怎樣的購買力，您還需要反算30年後的2萬元大致相當於今天的多少元（現值）…
有沒有更簡單的估算方法呢？
我們假定：社會平均工資、社保繳費基數、社保待遇基數三者同步增長，均勻增長。這樣，我們可以將繳費基數和待遇基數的增長相互抵消，按照不增長的“現值”來進行計算。這樣的演算法就比較簡單，易於理解。
開始計算了：
下面，假設社會平均工資為每月6000元（各地區實際情況有差異），按照靈活就業人員20%的費率，分別計算60%、100%、300%等不同檔位繳費15年和30的繳費成本、預期待遇和預期回報率。
參保人的繳費年限、繳費檔位，都會關係到退休養老金。那麼，繳費年限和繳費檔位，到底哪個更重要呢？同樣多的錢，用於增加繳費年限，或者用於提高繳費檔位，哪個更划算呢？請看以下對比：
對比發現：增加繳費年限，比提高繳費檔位，預期回報率高得多！
所以，靈活就業人員繳費，如果資金有限，價效比更高的做法，應該是降低繳費檔位，延長繳費年限。這樣算出來的養老金更高，而且等退休之後，逐年增長養老金的時候，繳費年限更長，養老金增長也更快。
特別說明：60歲退休的男職工，繳費檔位從60%提高到100%，15年累計增加繳費7.2萬，但預期養老金增加額只有約6.3萬，增加的繳費（7.2萬）預期回報率只有87%。
如果將男職工提高繳費檔位而增加的繳費（7.2萬）看成一種投資，那麼這種投資，只能實現相當於“社會平均工資增長率×87%”的保值水平。不過，這個保值水平應該比銀行利息或商業保險的回報率還是要高一些。
計算結論：
1、按照最低標準，儘量多繳一些年數，是價效比最優方案；
2、按照目前的養老金演算法，因提高繳費檔位而增加的繳費支出，也能獲得不錯的預期回報，女職工的超額回報尤為顯著。與個人儲蓄養老或購買商業保險相比，把錢用於提高社保繳費檔位是更優選擇。