1、第1行“一、工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的餘額。
2、第2行“其中：股權激勵”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家有關規定建立職工股權激勵計劃，會計核算計入成本費用的金額；第4列“稅收金額”填報行權時按照稅法規定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的餘額。
3、第3行“二、職工福利費支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工福利費的金額；第2列“稅收規定扣除率”填報稅法規定的扣除比例（14%）；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額，按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×14%的孰小值填報；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的餘額。
1、開啟電子稅務局的相關介面，選擇增值稅來填寫申報表。
2、進入到申報表以後，報表裡的資料都填寫零。
3、把報表拉到最下方，需要對納稅人進行數字簽名。
4、檢查日期和報表裡的零資料，沒問題就點選提交。
5、這樣一來會提示已申報，即可實現企業所得稅年報了。
1、主表只填寫稅金及附加，已交所得稅額，其他項均從附表中自動讀數。主要的精力放在附表。
2、收入，成本按照主營和其他分別填入。
3、最主要的附表當屬附表三，納稅調整表，需要對照內容逐項填列（分收入，扣除，資產等），分為會計賬面數，稅收數調增調減數，其中業務招待費為必調項，有發生即調整。
4、折舊攤銷表，廣告費表據實填列。其他表沒有專案填空白。
企業所得稅彙算清繳指納稅人在納稅年度終了後下一年的5月31日之前，依照有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，並根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表。實操中，企業所得稅年報就是指企業所得稅的彙算清繳。 ...
企業所得稅年報在電子稅務局進行申報，這個是系統自動出來的。
企業所得稅按年計算，但為了保證稅款及時、均衡入庫，對企業所得稅採取分期（按月或季）預繳、年終彙算清繳的辦法。納稅人預繳所得稅時，應當按納稅期限的實際數預繳，按實際數預繳有困難的，可以按上一年度應納稅所得額的l/12或1/4，或者經當地稅務機關 ...
營業收入=主營業務收入+其他業務成本，營業成本=主營業務成本+其他業務成本。營業利潤=營業收入-營業成本-期間費用（銷售費用、管理費用、財務費用）
利潤總額=營業利潤+營業外收入+投資收益-營業外支出+其他營業利潤外的收支淨額
所以，在所得稅申報表中，營業成本直接用主營業務成本+其他業務成本計算就 ...
是指實際發生額，即借方金額。國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知國稅函，20093號 二、關於工資薪金總額問題《實施條例》第四十、四十一、四十二條所稱的“工資薪金總額”，是指企業按照本通知第一條規定實際發放的工資薪金總和，不包括企業的職工福利費、職工教育經費、工會經費以及養老保險費、醫療 ...
企業所得稅季報利潤總額包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。本期金額是按營業收入，營業成本，利潤總額都是填寫4、5、6相加的數值。累計金額是按營業收入，營業成本，利潤總額都是填寫1-6月相加的數值。 ...
納稅人填寫稅款所屬期間為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日，營業收入填報會計制度核算的營業收入，營業成本填報會計制度核算的營業成本，利潤總額填報會計制度核算的利潤總額，應納所得稅額填報計算出的當期應納所得稅額。
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公 ...
應該計算填報納稅人利潤總額、應納稅所得額、應納稅額和附列資料等有關專案。企業在計算應納稅所得額及應納所得稅時，企業財務、會計處理辦法與稅法規定不一致的，應當按照稅法規定計算。 ...