1、主表只填寫稅金及附加,已交所得稅額,其他項均從附表中自動讀數。主要的精力放在附表。
2、收入,成本按照主營和其他分別填入。
3、最主要的附表當屬附表三,納稅調整表,需要對照內容逐項填列(分收入,扣除,資產等),分為會計賬面數,稅收數調增調減數,其中業務招待費為必調項,有發生即調整。
4、折舊攤銷表,廣告費表據實填列。其他表沒有專案填空白。
1、主表只填寫稅金及附加,已交所得稅額,其他項均從附表中自動讀數。主要的精力放在附表。
2、收入,成本按照主營和其他分別填入。
3、最主要的附表當屬附表三,納稅調整表,需要對照內容逐項填列(分收入,扣除,資產等),分為會計賬面數,稅收數調增調減數,其中業務招待費為必調項,有發生即調整。
4、折舊攤銷表,廣告費表據實填列。其他表沒有專案填空白。
1、第1行“一、工資薪金支出”:第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額;第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額;第5列“納稅調整金額”為第1-4列的餘額。
2、第2行“其中:股權激勵”:第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家有關規定建立職工股權激勵計劃,會計核算計入成本費用的金額;第4列“稅收金額”填報行權時按照稅法規定允許稅前扣除的金額;第5列“納稅調整金額”為第1-4列的餘額。
3、第3行“二、職工福利費支出”:第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工福利費的金額;第2列“稅收規定扣除率”填報稅法規定的扣除比例(14%);第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額,按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×14%的孰小值填報;第5列“納稅調整金額”為第1-4列的餘額。
1、開啟電子稅務局的相關介面,選擇增值稅來填寫申報表。
2、進入到申報表以後,報表裡的資料都填寫零。
3、把報表拉到最下方,需要對納稅人進行數字簽名。
4、檢查日期和報表裡的零資料,沒問題就點選提交。
5、這樣一來會提示已申報,即可實現企業所得稅年報了。