出口退稅的操作步驟

　　3月1日至6月30日，納稅人可採用多種方式完成辦理，檢視自己是“退”還是“補”的公式為：應退或應補稅額=[(①綜合所得收入額-②60000元-③“三險一金”等專項扣除-④子女教育等專項附加扣除-⑤依法確定的其他扣除-⑥捐贈)×⑦適用稅率-⑧速算扣除數]-2020年已預繳稅額。

　　得出結果為正數(如“1350”)，則需要補繳相應數額(1350元)的稅款;得出結果為負數(如“-1350”)，則可得到相應數額(1350元)的退稅。隨後，可向稅務機關申報並辦理退稅或補稅。

　　①“綜合所得收入額”包括四項收入，即2020年1月1日至12月31日取得的：工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用等。②至⑥五項內容可以減除後再計算年度應納稅額，即個稅起徵點60000元/年；基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金等專項扣除；納稅人符合條件的子女教育、繼續教育、住房貸款利息或住房租金、贍養老人和大病醫療支出等專項附加扣除；依法確定的其他扣除；符合條件的公益慈善事業捐贈。⑦適用稅率和⑧速算扣除數。

　　如果納稅人不太清楚自己全年收入金額、已繳稅額，或者無法確定自己應該補稅還是退稅，或者不知道自己是否符合免於辦理的條件，可以透過以下途徑解決：

　　可以要求扣繳單位提供，按照稅法規定，單位有責任將已發放的收入和已預繳稅款等情況告訴納稅人;

　　可以登入網上稅務局(包括手機個人所得稅APP，下同)，查詢本人2020年度的收入和納稅申報記錄;

　　年度彙算開始後，稅務機關將透過網上稅務局，根據一定規則為納稅人提供申報表預填服務，如果納稅人對預填的收入、已預繳稅款等結果沒有異議，系統就會自動計算出應補或應退稅款，納稅人就可以知道自己是否需要辦理年度彙算。

　　雙擊生產企業出口退稅申報系統，輸入使用者名稱—確定—輸入當前所屬期（生產企業的出口退稅申報期是在每月的15號之前，所屬期與增值稅申報一致，如果是2005年3月15號之前申報，那是報2005年2月的，所屬期為200502）

　　出口貨物明細申報錄入1、基礎資料採集—出口貨物明細申報錄入—增加（填入相關資料）2、申報資料處理—資料一致性檢查

　　收齊出口單證明細錄入1、 基礎資料採集—收齊出口單證明細錄入—修改—序號錄入四位，如“0001”—單證收齊標誌“BH”—出口報關單號核對，如有錯，應修改並填報“人工挑過申批表”—外匯銷核單號核對，如有錯與上一樣—儲存

　　申報資料處理—資料一致性檢查

　　免抵退稅申報—生成明細申報資料—確定—拷到A盤預審

　　到稅務預審反饋後，撤銷已生成資料（申報資料處理—撤銷已申報資料）—反饋資訊處理—稅務機關反饋資訊讀入—稅務機關反饋資訊處理—資料一次性檢查—生成明細申報資料儲存—拷到A盤

　　基礎資料採集—增值稅申報表項目錄入—增加—錄入（根據增值稅申報表錄入）

　　資料一次性檢查

　　基礎資料採集—免抵退申報彙總表錄入—增加—儲存（注意：應調整銷售額與增值稅納稅申報表差額）

　　1、進出口貿易公司透過登陸電子口岸執法系統，選擇進入出口收匯選項，領取核銷單申領；

　　2、進出口貿易公司需要憑申領過的電子口岸IC卡基《出口企業核銷單介紹信》（需要加蓋企業公章）前往外匯管理局領取紙質核銷單；

　　3、進出口貿易公司透過登陸電子口岸執法系統，選擇出口收匯選項點選口岸備案進行紙質核銷單備案；

　　4、進出口貿易公司辦理報關手續；

　　5、進出口貿易公司填寫出口商品專用發票，此發票需要前往國稅局領取；

　　6、進出口貿易公司通過出口退稅退免稅申報軟體進行資料錄入並列印兩份進行提交徵免申報，分別提交至外匯局以及出口單位；

　　7、進出口貿易公司進行企業交單，需要透過電子口岸執法系統選擇進入出口收匯選項；

　　8、進出口貿易公司進行網上核銷申報，需要打印出出口收匯批次核銷資訊登記表；

　　9、進出口貿易公司進行工行出口收匯核銷，需要提供收回日期和核銷金額；

　　10、進出口貿易公司前往外匯局辦理收回核銷，需要提供核銷單、報關單、工行蓋章的核銷單、出口收匯批次核銷資訊登記表以及電子口岸IC卡；

　　11、進出口貿易公司透過網上申報進入國稅系統輸入報表以及納稅申報表；

　　12、進出口貿易公司將出口貨物退免稅申報系統中的免稅資料上傳至國稅網站；

　　13、進出口貿易公司將出口貨物退(免)稅申報系統進行退稅申報，申報成功後另存入隨身碟備份；

　　14、進出口貿易公司準備出口退稅紙質材料(具體見出口退稅資料封底)並帶隨身碟到國稅局申報；

　　15、進出口貿易公司等國稅局電話通知拿退稅批覆；

　　16、進出口貿易公司等國稅局電話通知,攜帶退稅皮膚以及公司公章及印鑑章去國稅局辦理退稅申請手續；

　　17、進出口貿易公司辦理過退稅手續，一週內銀行將從國家金庫裡撥入賬款至公司帳戶嗎，自此出口退稅完畢。