基金上折計算公式

　　基金上折計算公式是當母基金淨值增長時，B份額淨值也同步上漲，其資產規模與A份額資產規模的比值會越來越大，槓桿會越來越小，直至無限逼近1，甚至忽略不計。這明顯會喪失B份額的魅力，透過折算，將各份額淨值重新歸一，相對於一隻新上市的分級基金，槓桿被重新載入。

　　所謂基金折算，只發生在分級基金中，它是針對分級基金的三類份額：母基金，A類與B類份額而設定的條款，其目的是為了保護A類份額持有人，兌現部分A類收益，以及防止B類歸零的發生。基金折算，與基金的拆分有點相似，但複雜性遠超後者。

　　基金日收益的計算公式一般可以用“當日收益=基金份額×基金當日萬份收益/10000”來計算。但具體來說的話，有兩種方法可以更加準確的計算基金的份額和日收益，分別是內扣法和外扣法。

　　內扣法：份額=投資金額×(1-認購申購費率)÷認購申購當日淨值+利息，收益=贖回當日單位淨值×份額×(1-贖回費率)+紅利-投資金額。

　　外扣法：份額=投資金額×(1+認購申購費率)÷認購申購當日淨值+利息，收益=贖回當日單位淨值×份額×(1-贖回費率)+紅利-投資金額。

　　分級基金下折即基金拆分，是指在保持投資人資產總值不變的前提下，改變基金份額淨值和基金總份額的對應關係，重新計算基金資產的一種方法。

　　具體如下：

　　分級基金下折，就是將母基金產品分為AB兩類份額，分別給予不同的收益分配，A類份額投資者每年獲得固定的約定收益，B類份額投資者在支付A類份額的約定收益後，享受剩餘收益或承擔剩餘風險。由於交易中，B份額的價格和淨值不斷變動，分級基金的淨值和價格槓桿也會隨之調整，槓桿倍數越高風險也就會越高。