1、日期欄”中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，為編制該記賬憑證的日期。
2、憑證字號欄”中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。
3、摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4、對應科目”欄應填入會計分錄中庫存現金”科目的對應科目。
5、借方金額”欄、貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
6、餘額”欄應根據本行餘額=上行餘額+本行借方－本行貸方”公式計算填入。
1、日期欄”中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，為編制該記賬憑證的日期。
2、憑證字號欄”中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。
3、摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4、對應科目”欄應填入會計分錄中庫存現金”科目的對應科目。
5、借方金額”欄、貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
6、餘額”欄應根據本行餘額=上行餘額+本行借方－本行貸方”公式計算填入。
1、銀行存款日記賬的編制應採用訂本式賬簿。
2、訂本式賬簿是在未啟用以前就把許多賬頁裝訂在一起，並對賬頁按順序編號的賬簿。採用訂本式賬簿能夠避免賬頁散失和防止抽換賬頁，但使用起來不夠靈活，因為訂本式賬簿賬頁固定，不能增減，必須為每一賬戶預留空白賬頁。
3、銀行存款日記賬是由出納人員根據稽核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。
銀行存款日記賬是專門用來反映銀行存款增加、減少和結存情況，記錄銀行存款收支業務的特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用收入借 方、支出貸方和餘額三欄式。銀行存款收人數額應根據有關的現 金付款憑證登記。
每日業務終了，應計算、登記當日的銀行存款收人合計數、銀 行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免 出現坐支現金，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。銀行存款日記賬所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨意增 減。
必須連續登記銀行存款日記賬，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯 賬頁。銀行存款日記賬文字、大小寫數字必須整潔清晰，準確無誤。登記銀行存 款日記賬時，必須使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆銀行復寫 賬簿除外或鉛筆書寫。每一賬頁記完後，必須按規定轉頁，並結出當月發生額 合計數及餘額，在本頁最後一行摘要欄註明過次頁字樣，同時在下頁第 一行註明摘要。