如何開具銷項負數
如何開具銷項負數
開銷項負數有兩種方法:一是對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數;二是對方公司沒有抵,將發票退回,開完負數後,和正數發票一起留存。
銷項負數發票,所謂負數發票(即紅字發票),是企業發生銷售貨物退回等業務時,衝減銷售收入的合法憑證。對負數發票管理,稅務機關一方面要對銷貨方納稅人開具的負數發票衝減銷售收入合法依據進行稽核,另一方面要對購貨方納稅人是否按規定調減進項稅額進行監督檢查。紅字發票和負數發票在本質上是一致的。只是由於實行電腦開票後,紅字無法體現,才有負數發票之說。
銷項負數需要認證嗎
購貨方收到銷項負數發票不需要認證。因為你在稅局開具紅字通知單時,稅局就把這部分負數稅額記錄在稅務系統裡了,你在稅局出具紅字通知單單月直接根據紅字通知單做帳,紅字發票收到後附在憑證歷久可以了。
銷項負數發票怎麼報稅
銷項負數發票怎麼報稅:如果當月沒開票收入而又開具了銷項負數發票,申報期內申報時,在專票或普票欄填入銷項負數金額,在“未開具發票”欄填入和銷項負數同樣金額的正數,讓當期申報金額為零,後期有開票收入時再衝回無票收入。
銷項負數發票給對方嗎
如果購買方把所有的聯次都還給銷售方了,那麼負數發票就不用給對方了,因為這就相當於整個經濟事項沒有發生。
如果對方已經抵扣、入賬了,那就要把發票聯給對方做負數了。銷項負數發票,所謂負數發票(即紅字發票),是企業發生銷售貨物退回等業務時,衝減銷售收入的合法憑證。對負數發票管理,稅務機關一方面要對銷貨方納稅 ...
收到銷項負數發票怎麼做賬
將負數發票作一張與正數發票相同的分錄只是數字寫成紅字。
1、原來的發票未入賬(蘭字的),負數的也不要入賬。已入賬作反向分錄就可以了。
2、後附發票的記賬聯。那張錯票的發票聯,新開具銷項負數的兩聯,都放在負數發票的存根聯後面。
3、報稅抄稅時,會自動減掉銷項稅金。如果不會的話,在表一上減掉。
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進項和銷項什麼意思
進項和銷項是指增值稅的進項和銷項稅,增值稅是國家就增值額徵的一種稅,銷項是指銷售貨物所產生的銷項稅額,而進項就是購進貨物時所發生的進項稅額,項稅可以抵扣銷項稅。1、進項稅額的確認及賬務處理為:當銷售方銷售貨物或提供應稅勞務時,對於購買方或受讓方而言,就是購進貨物或接受應稅勞務,銷售方收取的銷項稅額就是購買 ...
什麼是進項稅和銷項稅
進項稅就是購進貨物時所發生的稅金,可以和銷項稅抵,如進項稅多可做為留抵稅,用於以後月份抵,若銷項稅多則應向稅務部門交納稅款。
銷項稅是指銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金即銷項稅金。
是指增值稅 ...
結轉進項稅銷項稅額的分錄怎麼寫
結轉進項稅銷項稅額的分錄寫法為借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅;貸:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅。根據企業會計制度的規定:月末,無需將“應交稅費——應交增值稅”下設的明細科目餘額轉入“應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目,原明細科目(包括“銷項稅額”、“進項稅額”在內)餘額在年中各月月末予以 ...
增值稅等於銷項稅減進項稅
具體如下:
1、增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅;
2、首先一個原則就是:稅都是賣方代替國家從買方手裡收上來,然後交給國家;
3、如A向B購進原材料,A公司就要把稅錢交給B公司,B公司再給國家上繳,這個過程中B公司要給A公司開增值稅票,對於B ...
銷項稅額計算公式
1、銷項稅額計算公式:當期銷項稅額=當期銷售額×適用稅率。
2、應稅銷售額包括以下內容:
銷售貨物或提供應稅勞務取自於購買方的全部價款;向購買方收取的各種價外費用,具體包括手續費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、延期支付利息、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費、代收款項和 ...