1、本科目核算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項。銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等，在其他貨幣資金”科目核算。
2、企業應當按照開戶銀行和其他金融機構、存款種類、幣種等，分別設定銀行存款日記賬”，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記。每日終了，應結出餘額。銀行存款日記賬”應定期與銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月末，企業銀行存款賬面餘額與銀行對賬單餘額之間如有差額，應按月編制銀行存款餘額調節表”調節相符。有多幣種存款的企業，應當按照幣種分別設定銀行存款日記賬”進行明細核算。
3、企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記本科目，貸記現金”等有關科目；提取現金和支出款項，借記現金”等有關科目，貸記本科目。
4、企業應當加強對銀行存款的管理，定期對銀行存款進行檢查，對於存在銀行或其他金融機構的款項已經部分不能收回或者全部不能收回的，應當查明原因進行處理，有確鑿證據表明無法收回的，應當根據企業管理許可權報經批准後，借記營業外支出”科目，貸記本科目。
5、本科目期末借方餘額，反映企業存在銀行或其他金融機構的各種款項的餘額。
1、針對的物件不同。銀行協議存款的針對的物件是具有特殊性質的資金，如保險資金、社保資金或養老保險基金等等。銀行協定存款針對的物件不固定，只要符合投資金額的相關存款要求的任何投資者都可以投資。
2、存款的期限不同。銀行協議存款物件比較特殊，存款期限通常較長，一般情況下都是好幾年。而協定存款的存款期限一般比較短，最長是一年。
3、利率不一樣。協定存款的利率是由投資方和銀行雙方商量好的，而協議存款的利率是由兩部分購成，一個部分是固定的存款利率，一部分是活期利率。
4、兩種存款的功能不同。協議存款的資金可以提前支取，而且還可以協議存款的憑證可以用作抵押物進行融資。協定存款只是一種存款，不能進行融資。
銀行存款出現赤字是現金負數，出現的原因是因為你的銀行存款或現金已經出現了負數。
解決的辦法就是，若你的賬務沒有問題，且確實銀行存款及現金有餘額的話，將銀行存款及現金的借方收入的憑證先輸入，然後再輸相關的支付費用憑證，這樣就不會再出現赤字了。
為了及時反映現金的收入、付出和結存，企業應設定現金日記賬 進行序時登記。現金日記賬一般採用三欄式。現金日記賬應根據現金收 人、付款憑證，按業務發生的順序在收入欄和付出欄逐筆登記。 每日業務終了，應加計收付總數，結算出庫存現金結存額，以便和實際現 金庫存數額進行核對。
每日終了，應當在現金日記賬上計算出 ...
庫存現金的總分類核算是透過設定庫存現金賬戶進行的。庫存現金 賬戶是資產類賬戶，借方反映庫存現金的收入，貸方反映庫現金的支出，餘額在借方，表示庫存現金的餘額。例5.1 某企業1月份發生與現金有關的經濟業務如下: 企業出售多餘材料收入庫存現金200元。借 庫存現金 200貸 其他業務收入 200企業收回應收賬 ...
庫存現金的明細分類核算是透過設定現金日記賬進行的。現金日記賬 應根據稽核無誤的收、付款憑證及所附的原始憑證登記。現金日記賬是反映和監督現金收支結存的序時賬，必須採用訂本式賬簿， 併為每一賬頁順序編號，防止賬頁丟失或隨意抽換，也便於查閱。現金日記賬 一般採取收、付、存三欄式格式，由出納人員根據稽核後的原始憑 ...
銀行存款總分類核算為了總括反映銀行存款的收付及其結存情況，為 了反映企業銀行存款的收支和結存情況，應設定銀行存款賬戶。該賬 戶借記銀行存款的增加，貸記銀行存款的減少。餘額在借方，表示銀行存 款的結存數額。企業除了設定銀行存款賬戶外，還必須設定銀行存款 日記賬，按照業務發生順序逐筆記錄銀行存款的收支情況，並 ...
為了及時反映企業在銀行存款的收付情況，企業必須設定銀行存款日記 賬。銀行存款日記賬採用訂本式的賬簿形式，賬簿的格式為三欄式。銀行存 款日記賬應由出納人員根據稽核無誤的收付款憑證及所附的原始憑證，逐日逐 筆順序登記，定期與銀行對賬單核對，每日終了，結出銀行存款的結存數。 ...
銀行存款的總分類核算應當設定銀行存款賬戶，借方登記銀行存款的 增加數，貸方登記銀行存款的減少數，期末餘額在借方，反映銀行存款的實際 結存數。 ...
庫存現金是指單位為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金， 對庫存現金進行監督盤點，可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管 理的有效性，對於評價企業的內控制度將起到積極作用。 ...