現金流大於營業收入由期末經營性應收專案小於期初經營性應收專案、期末經營性應付專案大於期初經營性應付專案造成。
若上一期的應收賬款金額較大，在本期收回，會增加本期經營現金流入，而不會涉及本期收入。主營業務收入指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入。主營業務收入發生時是在貸方，每到月末要在借方轉入本年收入，主營業務收入月末沒有餘額，故沒有借貸差。累計欄填寫本會計年度截止到本期的累計發生額。主營業務收入可記錄本月發生額也可設定累計發生額欄。故會計報表顯示現金流大於營業收入。
現金流大於營業收入由期末經營性應收專案小於期初經營性應收專案、期末經營性應付專案大於期初經營性應付專案造成。
若上一期的應收賬款金額較大，在本期收回，會增加本期經營現金流入，而不會涉及本期收入。主營業務收入指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入。主營業務收入發生時是在貸方，每到月末要在借方轉入本年收入，主營業務收入月末沒有餘額，故沒有借貸差。累計欄填寫本會計年度截止到本期的累計發生額。主營業務收入可記錄本月發生額也可設定累計發生額欄。故會計報表顯示現金流大於營業收入。
因為企業有大額的利息費用入賬或者其他業務利潤很大，這些收入和利潤超過主營業務收入和營業費用、管理費用的和，因此算出來的營業利潤大於營業收入。
營業利潤是指企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的利潤。其內容為主營業務利潤和其他業務利潤扣除期間費用之後的餘額。
其中主營業務利潤等於主營業務收入減去主營業務成本和主營業務稅金及附加，通常也稱為毛利。其他業務利潤是其他業務收入減去其他業務支出後的差額。營業利潤是企業最基本經營活動的成果，也是企業一定時期獲得利潤中最主要、最穩定的來源。
OOC是Outofcash的縮寫，意思是企業現金流斷流。現金流的出處是現代理財學，是指投資專案在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。現金流是評價投資方案經濟效益的必備資料。