轉賬憑證是記錄與貨幣資金收付無關的轉賬業務的憑證，由會計人員根據稽核無誤的轉賬原始憑證填制的。在借貸記賬法下，將經濟業務所涉及的會計科目全部填列在憑證內，借方科目在先，貸方科目在後，將各會計科目所記應借應貸的金額填列在借方金額或貸方金額欄內。借、貸方金額合計數應該相等。制單人應在填制憑證後簽名蓋章，並在憑證的右側填寫所附原始憑證的張數。在會計中，轉帳憑證用以編制不涉及現金和銀行存款科目的會計分錄。而涉及現金或者銀行存款科目的會計分錄，應當編制現金憑證或者銀行憑證。
轉賬憑證是記錄與貨幣資金收付無關的轉賬業務的憑證，由會計人員根據稽核無誤的轉賬原始憑證填制的。在借貸記賬法下，將經濟業務所涉及的會計科目全部填列在憑證內，借方科目在先，貸方科目在後，將各會計科目所記應借應貸的金額填列在借方金額或貸方金額欄內。借、貸方金額合計數應該相等。制單人應在填制憑證後簽名蓋章，並在憑證的右側填寫所附原始憑證的張數。在會計中，轉帳憑證用以編制不涉及現金和銀行存款科目的會計分錄。而涉及現金或者銀行存款科目的會計分錄，應當編制現金憑證或者銀行憑證。
1、進入相應賬套，將所有本月未過賬的憑證進行稽核過賬處理；
2、點選“結賬”的“結轉損益”，確定生成憑證所需的日期、憑證字、類別後按“完成”按鈕；
3、手工生成分配利潤的相關憑證；
4、將結轉損益、分配利潤生成的憑證稽核過賬；
5、進行賬簿與報表、彙總表與明細表、總賬報表資料與其它相關模組報表資料的核對無誤後，便可進行結賬工作。
1、屬於單位繳納部分月末計提。借：管理費用（銷售費用或製造費用等）。貸：應付職工薪酬-應付社會保險費。
2、屬於個人繳納部分具體情況具體對待，如是單位從工資中代扣代繳。借：應付職工薪酬-應付工資。貸：其他應付款-代扣個人保險。
3、實際交納保險時。借：應付職工薪酬-應付社會保險（單位部分）。其他應付款-代扣個人保險。貸：現金或銀行存款。