一個公司在經營過程中，或多或少的都會有一些不開票的收入。下面說說他的帳務處理。
工具/原料憑證方法/步驟1首先得講明，一定得走帳交稅，可不敢隱藏。
2如果是主營業務收入，依據公司交稅的稅率來計算稅。收到現金或銀行存款或別人的欠款，借:應收帳款、庫存現金或銀行存款等
3貸：主營業務收入，貸應交稅費-增值稅-銷項稅額依據稅率來計算
4如果不是主營業務收入我們就要處理，借庫存現金，銀行存款，應收帳款等。
5貸：其他業務收入，貸：應交稅費-增值稅-銷項稅額這個稅率按其他為務收入稅率處理
6如果遇見其他情形，再單獨處理。
收到貨款但對方還沒有開發票屬於預收貨款的性質，一般作為預收賬款處理，開具發票後，確認主營業務收入再衝減預收賬款。預收賬款科目期末貸方餘額，反映企業向購貨單位預收的款項，期末借方餘額屬應收賬款性質，反映企業應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。
運費未付做賬可以根據收據做賬計入到材料的成本中。但是，沒有發票入賬的成本不能稅前扣除，年終所得稅彙算清繳時要做納稅調整的。運費，是指在海上或者陸地運輸中，託運人、承租人或其他有關方對承運人提供的運輸服務所支付的報酬。託運人與承運人可以約定運費由收貨人支付。但是，此項約定應當在運輸單證中載明。承運人的到付運費可以投保，貨主也可以把已支付的運費予以投保。
如果貨物已到公司倉庫，但發票未到而且貨款也未付，這個可以先以暫估價入庫、入賬，等發票到了再把暫估衝回按正確的價格入庫、入賬即可。
1、貨物已到、發票未到的會計分錄：
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款/應付暫估
2、收到發票時，先衝暫估，再按正確的發票價格入庫及入賬，會計分錄：
衝紅： ...
未開票收入根據實際銷售數量、價格等，計算出銷售收入，計算出應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）。填制會計憑證：借：現金或銀行存款或應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費--應交稅增值稅（銷項稅額）。納稅申報的時候，填列在附表一中“未開票銷售”那一欄中。財務上未開票收入和開具發票收入的賬務處理是一樣的。對於你的 ...
企業在實際業務中有時候會發生銷售貨物但是未開具對應發票的情況，特別是面對個人的零售行業，這種情況下，企業應該按實際收取的金額確認對應的收入和稅費，其計算方式和計稅方法與開具發票的操作是一樣的，其分錄為，
借：現金等，
貸：主營業務收入，
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。 ...
1、根據實際銷售數量、價格等，計算出銷售收入，計算出應交稅費和應交增值稅（銷項稅額）；
2、填制會計憑證，借現金或銀行存款或應收賬款貸，主營業務收入應交稅費和稅增值稅（銷項稅額）；
3、納稅申報的時候，填列在附表一中“未開票銷售”一欄中。 ...
未開票收入結轉銷售成本的方法。
1、發出貨物時，借：應收賬款，貸：發出商品。
2、收到貨款並開出發票時，借：銀行存款，貸：應收賬款。
3、應繳稅費-應交增值稅-銷項稅額，借：發出商品，貸：主營業務收入，借：主營業務成本，貸：庫存商品。 ...
企業實現銷售的時候，需要給購買方開具發票，可是如果購買方不需要發票，也不提供發票資料，企業就無法開具發票了，但是在申報增值稅的時候，必須將未開票收入納入申報資料，下面教大家：上月未開票收入本月開票如何申報？
開啟增值稅電子申報系統，進入申報系統主介面，點選銷項發票採集。
如果上月未開票收入，沒有進 ...
沒開票的收入做賬，可直接按開票方式入賬，借：銀行存款；貸：主營業務收入。無票收入入賬前，應確認清楚，對方以後是否要發票，若需要發票的話可以留到開票後再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收入後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。 ...