現金流回正什麼意思

　　現金流，就是手裡花出去和收進來的現金差額，為負則說明手頭緊，為正則說明相對寬裕。現金流回正是好現象，而且要隨著時間的推移，這個數額應該越來越大才好，經營一直賺錢。需要注意的是：1，要一個專案花一大筆錢（假設這個專案沒有看錯），那在花出去後手頭就緊了，現金流就變小甚至為負，可這都為了賺下一筆更大的錢做了準備。所以眼下看現金流少了，不見得就是壞事。所以要看現金流少的原因是什麼，都把錢拿去幹什麼了。2，當收入、和應收等影響現金收入的專案沒什麼大改善，而手頭多出一大筆錢，同時負債等影響支出的專案增加，則說明該現金很有可能不是靠經營得來，而是靠借債或其他手段得來——這就是常見的現金流專案做假，顯得好看，這就不是好事了。

　　現金流量出處是現代理財學，是指投資專案在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。

　　現金流量是評價投資方案經濟效益的必備資料。具體內容包括:

　　(1)現金流出:現金流出是投資專案的全部資金支出。它包括以下幾項:

　　①固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。

　　②流動資產投資。投資專案所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等專案所佔用的資金。

　　③營運成本。投資專案在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。通常以全部成本費用減去折舊後的餘額表示。

　　(2)現金流入:現金流入是投資專案所發生的全部資金收入。它包括以下幾項:

　　①營業收入。經營過程中出售產品的銷售收入。

　　②殘值收入或變價收入。固定資產使用期滿時的殘值，或因故未到使用期滿時，出售固定資產所形成的現金收入。

　　③收回的流動資產。投資專案壽命期滿時所收回的原流動資產投資額。此外，實施某項決策後的成本降低額也作為現金流入。

　　等值現金流的意思是指現金流的經濟價值相等。由於資金有時間價值，一定量的資金在不同的時間點上具有不同的價值。

　　對其進行換算時的基本形式有：複利現值係數和複利終值係數，年金現值係數和年金終值係數，資本金回收係數和償債基金係數。