已經抄報的發票不能作廢。網上報稅需注意,一看:指看看第一列數字即“開票截止日期”上面的日期是上月的還是下月的,如果是上月的就要抄報,如果是下月的就不用抄報;二抄:即上報彙總,要把多個票種逐一上報彙總,均提示成功即可反寫;三反寫:即反寫監控管理資料,反寫成功後即可正常開票至下月徵期。
發票作廢也分很多種情況,如果只是紙質發票作廢但是開票系統內發票沒有作廢的,那麼需要進入開票系統選中該發票進行作廢處理;如果開票系統內發票作廢了,但是紙質發票沒有作廢,那麼在紙質發票上加蓋“作廢”字樣即可,不過作廢的紙質發票也要保管好,因為作廢的發票也需要進行驗舊。
增值稅專用發票因為可以進行進項抵扣,所以它的作廢條件比較嚴格,必須滿足以下條件才可作廢:
(一)、收到退回的發票聯、抵扣聯,且時間未超過銷售方開票當月;
(二)、銷售方未抄稅,且未記賬;
(三)、購買方未認證,或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”,“增值稅專用發票程式碼、號碼認證不符”。
如果開具的是電子發票,是不能作廢處理,只能開具負數發票。如果是小規模納稅人申請代開的發票需要進行作廢處理,則需要準備已開具發票各聯次、作廢原因的書面證明材料和經辦人身份證明等材料辦理作廢。
如果發票作廢但是認證了那麼可以申請紅字發票,交給對方重開發票即可。一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務,開具增值稅專用發票後,發生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形,應按國家稅務總局的規定開具紅字增值稅專用發票。未按規定開具紅字增值稅專用發票的,增值稅額不得從銷項稅額中扣減。
發票作廢需滿足如下條件:
1、未跨月
2、未抄稅
3、未認證
你已驗舊,即等於已抄稅,是無法直接作廢的,只能開具紅字發票。
“發票驗舊”是指用票人必須在交驗原領購且已使用過的發票存根,經主管稅務機關稽核無誤後,才能領購新發票。另外,交舊購新是指用票人在購買發票時,應將手中原領購且已使用 ...
發票已經作廢的,不可以取消。若是誤作廢,請和購貨方取得聯絡,讓他們將發票退回來,或者請他們不要抵扣。
發票管理制度:開具發票後,發生銷貨退回或銷售折讓的會計處理:
如果未將記帳聯作帳務處理,應在發票聯及有關存根聯、記帳聯上註明“誤填作廢”字樣,並依次貼上在存根聯後面,作廢票處理。
如果已將記帳 ...
跨年的發票是無法作廢的。
跨年的發票如果有錯誤,需要去稅局申請開具負數發票紅衝錯誤發票,然後開具一張正確內容的發票。
紅衝發票的賬務處理是,
借:主營業務收入,
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應收賬款等科目。 ...
發票開錯一般可以分為兩種情況:
1、銷貨開票方的原因,例如金額、數量、稅率填寫錯誤;
2、購貨收票方的原因,例如對貨物不滿意退貨或者對發票要求有變化,需要換票。
解決方法:
1、當月發現錯誤,無論是普票還是專票,處理方法都是一樣的,在稅控系統中找到錯誤發票,雙擊,然後點選作廢就可以,然後根 ...
發票已驗舊能報銷,稅務機關實行“以票管稅”,以驗舊說明該發票開具人已納稅。發票的開票日期應早於發票驗舊日期,“發票驗舊日期”是稅務機關對納稅人已開具發票進行查驗的時間。 ...
發票已抵扣不能證明貨款無誤,雖然根據我國對增值稅專用發票管理的有關規定,增值稅專用發票的出票和抵扣應以真實的交易行為為基礎,但是在現實的商業活動中,市場環境的情況較為複雜,“先票後款”、“先票後貨的情形大量存在,甚至發生真實交易而虛開發票的情況也較為普遍,買方在未收到貨物的情況下抵扣增值稅發票,一方面是為 ...
一、常見的發票作廢情況主要有以下三種:
1、用票單位和個人開發票後,若發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票並註明作廢字樣或者取得對方有效憑證。
2、開具發票時發生錯誤、誤填等情況需要重開發票的,在原發票上註明作廢字樣後,重新開具。
3、發生銷售折讓的,在收回原發票並註明作廢字樣後,重新開 ...