紅衝發票，就是衝減原銷項，然後開具正確的發票重新入賬，跨月的就需要開紅字發票。
紅衝就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證衝了，然後再重新再做一張正確的憑證。
紅衝發票有二種，一種是按原做賬方法作為負數即，第二種是衝減差額部分，兩種方法根據需要來使用。
開具發票要當心
工具/原料發票方法/步驟1在國家營改增以後，發票樣式基本歸於統一，除一些餐飲服務業還在用捲筒普票外，一般正規的發票就是以下兩種：
2一：增值稅普通發票
3二：增值稅專用發票
4兩者最大的區別就在於專票可以抵進項稅，普票不可以抵進項稅。現在國家對發票管控的越來越嚴，在沒有真實業務的情況下虛開發票是明令禁止的，所以沒有所謂的幫其他公司開發票。
預付款已付收到發票的會計分錄，直接衝付預付貨款就可以了。收到發票時，借：庫存商品/原材料，貸：預付帳款--XX
拿發票來衝預付款的會計分錄，如果實際入庫原材料金額大於預付賬款,需要做以下兩筆分錄，借:原材料，貸:預付賬款
借:預付賬款，貸:銀行存款(補付少支付的賬款)。如果實際入庫原材料金額小於預付賬款,需要做以下兩筆分錄，借:原材料，
貸:預付賬款，借:銀行存款(收回多付出的預付賬款)，貸:預付賬款。
1、收到發票時：
採用實際成本法計價，借方科目為在途物資、應交稅費應交增值稅進項稅額，用現金支付貸方科目為庫存現金，用銀行存款支付貸方科目為銀行存款，款項未付貸方科目為應付賬款；
採用計劃成本法計價，借方科目為材料採購，貸方同實際成本計價。
2、收到貨驗收入庫時：
採用實際成本法計價，借方 ...
1、增值稅專用發票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現出相應的稅費。
2、普通發票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現。
區別：
1、發票的印製要求不同：
根據新的《稅收徵管法》第二十二條規定：增值稅專用發票由國務院稅務主管部門指定的企業印製；其他發票，按照國務院主管部門的規定，分別由省、自 ...
收到退回的上交管理費用：
借：銀行存款
貸：管理費用－上交管理費用退回
月末結轉損益時：
借：貸：管理費用－上交管理費用退回
貸：本年利潤
當期管理費用金額多記了，可以衝減；當期管理費用科目記錯了，可以衝減；相關部門退回當期已計入管理費用中的費用金額；如：退回部分工會經費、退回上交 ...
銷項發票做分錄：借：銀行存款（或現金）貸：應交稅金-應交增值稅（銷項），主營業務收入。
銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金即銷項稅金。所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢，一部分是不含稅價款，一 ...
負數發票做分錄方法如下：
1、負數發票即稅務管理系統中的紅字發票，因為發票開具錯誤、交易取消、銷售貨物退回等原因，需要更換正確發票或退回發票，但發票不符合退回作廢條件的，需要開具紅字發票，沖銷原藍字發票，重新開具正確發票；
2、 符合發票作廢條件的，發票收回所有聯次後，在紙質發票上註明作廢，並在開 ...
1、物流公司應收賬款怎麼做分錄：借：銀行存款 XXX貸：應收賬款——xx物流公司 XXX後面的幾個XXX是金額。
2、物流公司收貨時只登記不做分錄，因為不能確認為銷售收入，只有結算運費時，才能確認為銷售。物流活動包括運輸/儲存/裝卸/搬運/包裝/流通加工/配送/資訊處理等環節，會計核算與之相應針對物流 ...
很多朋友都在為發票紅衝怎麼操作的問題而煩惱，今天的這篇經驗就來聊一聊這個話題，希望可以幫助到有需要的朋友。
記錄需要紅衝的發票號碼以及程式碼。
納稅人進入防偽開票，並進入普通發票填開介面。
點選上方的負數按鈕。
在彈出的輸入框中輸入需要紅衝的發票程式碼和號碼。
需要輸入兩次。
確認 ...