稅控盤服務費計入管理費用科目。
一般納稅人交服務費的分錄:
借:管理費用
貸:銀行存款(或庫存現金)
抵減增值稅應納稅額時:
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
小規模納稅人交服務費的分錄
借:管理費用
貸:銀行存款(或庫存現金)
抵減增值稅應納稅額時:
借:應交稅費——應交增值稅
貸:管理費用
稅控盤服務費計入管理費用科目。
一般納稅人交服務費的分錄:
借:管理費用
貸:銀行存款(或庫存現金)
抵減增值稅應納稅額時:
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
小規模納稅人交服務費的分錄
借:管理費用
貸:銀行存款(或庫存現金)
抵減增值稅應納稅額時:
借:應交稅費——應交增值稅
貸:管理費用
借:管理費用-其他
貸:庫存現金、銀行存款等科目注意這些可以全額抵減稅額。
借:應繳稅費-應交增值稅-已交稅金
貸:營業外收入申報時將其填入相關納稅減免欄次。
稅控盤是需要每年交系統維護費280元,這個是可以全額抵扣增值稅的,對你也沒有什麼損失。
稅控盤服務費抵扣期限目前沒有具體的規定,增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續抵減。
法律依據:
《關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》規定,增值稅納稅人2011年12月1日(含,下同)以後初次購買增值稅稅控系統專用裝置(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統專用裝置取得的增值稅專用發票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用,由其自行負擔,不得在增值稅應納稅額中抵減。