納稅申報表填寫辦法

　　為了表達得更通俗易懂，就以一個例子來說明：假如我手上剛好有兩張發票，一張是自開發票含稅金額240，另一張是代開發票含稅金額1600。稅點是3%。是納稅申報表，沒有打勾的在一般情況下來說是不用填的，現在我來講講需要填的部分

　　首先，請看第一個空格1786.41怎麼算的，專案是：應徵增殖稅不含稅銷售額，計算出240+1600=1840（含稅），1840/（1+3%）=1840/1.03=1786.41，本年累計就是1786.41+上個月的累計就OK了，接著下一行的1553.4，就是填代開不含稅銷售額 1600/（1+3%）=1553.40 ，本年累計同上，1553.4加上上月累計

　　本期應納稅額：1786.41*0.03=53.59 本年累計同上。本期應納減增額也是53.59 ，因為新規定，小規模企業不含稅收入不超過20000，免徵增值稅，顯而易見，我們的不含稅才1786.41，所以可以減免原先本期預繳的這一行本應填代開稅額1553.4*0.03=46.6 之前是因為要先預繳才開代開，現在沒超過填 0 就可以了啦。本期應補（退）稅額自然也是 0

　　填寫日期首先需要填寫的就是日期，這個日期並不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。

　　填寫本期資料小規模納稅人增值稅申報表的本期資料就是當季度的資料，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。

　　本年累計資料本年累計資料就是從當年年初截止到所屬日期的資料，這是一個合計資料，包含了本期資料。所以填寫申報表的時候，要分清楚資料是本期數，還是本年累計數。

　　填寫專用發票資料小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發票的資料填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，資料填寫在第三欄。

　　填寫普通發票資料小規模納稅人自己開具的普通發票資料，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數。強調一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票資料，超過9萬的填寫在第3欄。

　　填寫本期應納稅本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。

　　填寫應補退稅如果小規模納稅人本期有預繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。

　　增值稅納稅申報表分為一般納稅人適用的或小規模納稅人適用的，下面給大家看看小規模適用的增值稅申報表。

　　看納稅人識別號，納稅人識別號也就是稅務登記證上面的稅務登記證號碼，填第一個就可以了。

　　納稅人名稱就是公司全稱，值得注意的是納稅人名稱上面要加蓋公司公章哦，別忘記了。稅款所屬期限就是你繳納稅款的所屬時段，小規模納稅人是一個季度繳納一次。填報日期就填寫當天的日期就可以了。

　　應徵增值稅不含稅銷售額包括兩個部分，一是稅務局開具的專票金額，二是自己開的普通票金額；按照金額填寫就可以了 。本期數就是這個季度的，本年數就是從1月1日到這個季度的；應稅貨物及勞務是銷售貨物或者提供修理修配勞務取得的收入，應稅服務是指營改增後的專案；你公司屬於那種應該沒問題吧。其他的專案按照字面意思填寫就可以了。

　　本期應納稅額就是根據收入計算的稅額；本期應納數額減徵額就是符合減徵條件的收入，具體減徵條件可以網上查詢。本期應納稅額合計就是本期應納稅額-減徵額。本期預繳稅額就是在稅務局開具票據的時候繳納的稅額。本期應退/補稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額

　　辦稅人員就是去稅務局繳納稅款的人；財務負責人和法定代表人不用說了吧聯絡電話留一個可以聯絡到的負責人電話就可以了。下方的就是稅務局填寫的了。

　　附列資料也按照上面的填寫就可以了，注意的是也要加蓋公章哦。