稅務籌劃的主體應該涉及徵納雙方,其內涵最廣、範圍最大,包括所有的涉稅事務,是同時站在稅務機關和納稅人的角度對稅收的立法、徵管以及納稅人的納稅事項進行全方位的策劃,以期達到相對的徵稅效果最好、徵稅成本最低和納稅成本最小化、稅負最小化,以及涉稅零風險的效用總和,實質上是一個雙贏的選擇,應該包括納稅籌劃和稅收籌劃兩方面的內容。它有利於促進公平的市場競爭和經濟的良性發展,提高納稅人的納稅意識和普法意識,是市場經濟法制建設的一個重要環節。
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條
稅務籌劃的主體應該涉及徵納雙方,其內涵最廣、範圍最大,包括所有的涉稅事務,是同時站在稅務機關和納稅人的角度對稅收的立法、徵管以及納稅人的納稅事項進行全方位的策劃,以期達到相對的徵稅效果最好、徵稅成本最低和納稅成本最小化、稅負最小化,以及涉稅零風險的效用總和,實質上是一個雙贏的選擇,應該包括納稅籌劃和稅收籌劃兩方面的內容。它有利於促進公平的市場競爭和經濟的良性發展,提高納稅人的納稅意識和普法意識,是市場經濟法制建設的一個重要環節。
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條
納稅籌劃的方法是要充分利用稅收的優惠政策,節省的稅費。
納稅籌劃的方法:
籌資方式要注意
一般企業融資時,會適度向銀行進行借款,或者在企業間相互融資。這樣要遠比直接向社會籌資更加優惠。這樣可以使借款利息支出在稅前列支。
開票時間需看好
銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃結合起來,產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間,納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收遮蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。
企業身份的轉化
假如你是類似於高科技一類的企業,導致增加值比較高這種情況下,建議選擇小規模納稅人,各個方面的稅負都會減輕許多。
交易物件應合理
我國現行增值稅制度規定有一般納稅人和小規模納稅人之分,選擇不同的供貨物件,企業所負擔的稅負則不相同。一般情況下,選擇一般納稅人比小規模納稅人稅負要低得多。
1、納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司註冊地的選擇、通關過業務流程再造。
2、選擇正確的的企業身份:透過不同的身份選擇,納稅人所產生的稅務費用也不盡相同,選擇適合自己的納稅人身份是稅收籌劃重要的內容。
3、公司註冊地的選擇。透過運用稅收政策,合理利用當地招商引資的減免優惠政策,各個地方的稅務扶持的產業以及扶持的力度不盡相同,選擇一個適合公司產業規模,給公司帶來長遠利益的地方顯得尤為重要。
4、通關過業務流程再造。透過業務流程的拆分,運用稅收優惠政策,進行業務流程再造,使得公司符合稅收優惠條件,或者符合減免條件來減小企業的稅負。