資產負債表中貨幣資金怎麼算

　　貨幣資金是指存在於貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

　　貨幣資金=（庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金）。

　　資產負債表中的貨幣資金期末數=其期末數是總帳的庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金科目的期末數總和。

　　資產負債表中的貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額。

　　1、貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。是資產負債表的一個流動資產專案。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段。

　　2、庫存現金是指存放於企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。

　　3、銀行存款是儲存在銀行的款項。

　　4、其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款

　　應付賬款明細賬的貸方餘額和預付賬款明細賬的貸方餘額加總後，反映在資產負債表“應付賬款”項下。

　　應付賬款是企業承擔了應付款的義務，但尚未償還借款的那筆款項，是企業應履行的一筆債務;

　　預付賬款是企業預先支付的賬款，企業尚未收到對方的貨物或接受對方的勞務，企業今後有權獲得相應貨物或勞務的提供，或者有權收回資金，是企業的一項資產。

　　應付賬款和預付賬款都是往來款項，只不過應付賬款是貸方餘額，還沒有支付款項;預付賬款是借方餘額，反映已經支付但還未接受貨物或勞務的款項。