資產負債表和利潤表，是以月末和年末為時間節點來編制的。
《會計法》規定，會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。我國會計月是採用自然月，所以要求資產負債表與利潤表都是按照自然月的月末為報表日的。
目前，稅務局要求資產負債表與利潤表的最遲報送時間為次月15日。
資產負債表的日期，是按照報表資料截止日期填寫。資產負債表是時點報表，裡面的資料是時點資料，要填寫xxxx年xx月xx日的。
利潤表的日期，填寫的是報表的時間段日期。月報填寫xxxx年xx月；年報填寫xxxx年。利潤表是時期資料，日期要填寫報表內容所屬的時期。
1、“貨幣資金”專案，反映企業庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、國際信用證存款和在途資金的合計數。本專案應根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”賬戶的期末餘額合計填列。
2、“短期投資”、“應收賬款”、“壞賬準備”、“應收出口退稅”、“應收補貼款”、“其他應收款”、“在建工程”、“無形資產”、“遞延資產”、“短期借款”、“應付票據”、“應付賬款”、“應收賬款”、“其他應付款”、“長期借款”、“應付債券”、“長期應付款”、“住房週轉金”、“實收資本”、“資本公積”、“盈餘公積”專案，應分別根據相應的會計賬戶的期末餘額填列。
3、“應收票據”專案，應根據“應收票據”賬戶的期末餘額填列。已向銀行貼現的應收票據不包括在本專案內，其中已貼現的商業承兌匯票應在本表下端補充資料內另行反映。
4、“預付賬款”專案，應根據“預付賬款”賬戶的期末餘額填列。如“預付賬款”賬戶所屬有關明細賬戶有貸方餘額的，應在本表“應付賬款”專案內填列。如“應付賬款”賬戶所屬明細賬戶有借方餘額的，也應包括在本專案內。
5、“存貨”專案，包括在途商品、庫存商品、加工商品、出租的商品、分期收款發出商品以及材料物資、包裝物、低值易耗品等，不包括企業受託代銷的商品和特准儲備物資。本專案應根據“商品採購”、“庫存商品”、“商品進銷差價”、“商品削價準備”、“加工商品”、“出租商品”、“分期收款發出商品”、“材料物資”、“包裝物”、“低值易耗品”等賬戶的期末借貸方餘額相抵後的差額填列。
資產負債表和利潤表在一所企業中能使職員對公司的資金狀況一目瞭然，以下是關於兩表的具體介紹：
資產負債表亦稱財務狀況表，表示企業在一定日期(通常為各會計期末)的財務狀況(即資產、負債和業主權益的狀況)的主要會計報表，資產負債表利用會計平衡原則，將合乎會計原則的資產、負債、股東權益"交易科目分為"資產"和"負債及股東權益"兩大區塊，在經過分錄、轉帳、分類帳、試算、調整等等會計程式後，以特定日期的靜態企業情況為基準，濃縮成一張報表。利潤表一般有表首、正表兩部分。其中表首說明報表名稱編制單位、編制日期