資金包括哪些形態

　　資金迴圈指產業資本從一定的職能形式出發，順次經過購買、生產、銷售三個階段，分別地採取貨幣資本、生產資本、商品資本三種職能形式，實現了價值的增殖，並回到原來出發點的全過程。資金迴圈過程中資金的形態：貨幣形態依次由貨幣資金→儲備資金→生產資金→產品資金等四個形態。

　　其他貨幣資金是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。其中：

　　1、外埠存款是企業到外地進行臨時零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶款項；

　　2、銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；

　　3、銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項；

　　4、信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項；

　　5、信用證保證金存款是企業存

　　貨幣資金是指庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

　　貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。