1、專票,需要開具紅票,專票沒認證的話是開票方申請《開具紅字增值稅專用發票資訊表》,要是認證了收票方申請《開具紅字增值稅專用發票資訊表》後開紅票,開完紅票重開正確的。
2、普票,可以直接申請開具紅票。
3、會計上小企業會計準則可以不做追溯調整直接計入當期損益或是使用利潤分配-未分配利潤,要是其他準則使用以往年度的是要以前年度損益調整科目代替損益類,所得稅方面扣除則要涉及前期調整問題,這個之前的業務要去修改申報表了。
1、專票,需要開具紅票,專票沒認證的話是開票方申請《開具紅字增值稅專用發票資訊表》,要是認證了收票方申請《開具紅字增值稅專用發票資訊表》後開紅票,開完紅票重開正確的。
2、普票,可以直接申請開具紅票。
3、會計上小企業會計準則可以不做追溯調整直接計入當期損益或是使用利潤分配-未分配利潤,要是其他準則使用以往年度的是要以前年度損益調整科目代替損益類,所得稅方面扣除則要涉及前期調整問題,這個之前的業務要去修改申報表了。
發票跨月衝紅的步驟:帶上要衝紅的紙質普通發票,到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單,然後回去防偽開票軟體中直接開具負數的普通發票即可。紅衝就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證衝了,然後再重新再做一張正確的憑證。
根據國稅總局重新修訂關於《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規定:納稅人開具發票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映,而且資料要與抄報稅、抵扣資訊採集等金稅資訊完全一致。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發票後,與留存的《通知單》一併作為記賬憑證。
只要不符合作廢條件,跨年發票可以紅衝。
開具紅字發票的情形:增值稅一般納稅人開具增值稅發票後,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,應該開具紅字發票。