如下：借：主營業務成本，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）；或貸：主營業務成本，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）；主營業務成本是指公司生產和銷售與主營業務有關的產品或服務所必須投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工資）和固定資產折舊等。“主營業務成本” 用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本。“主營業務成本”賬戶下應按照主營業務的種類設定明細賬，進行明細核算。期末，應將本賬戶的餘額轉入“本年利潤”賬戶，結轉後本賬戶應無餘額。進項稅額是公司買進的貨物或商品需要交納的稅款。
進項稅抵扣分錄為：
借：原材料(或週轉材料、固定資產及直接入費用的管理費用等)
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款(或庫存現金或應付賬款、預付賬款)
進項稅抵扣是伴隨著採購支付專案進行的，所以只有在採購支付專案實現時(取得結算憑證，即發票)才能入賬。
小規模的進項分錄：借方計入：銀行存款/應收賬款，貸方1計入：營業收入，貸方2計入：應交稅金-未交增值稅。小規模增值稅的稅額，也跟收入一樣，如果開的是增值稅普通發票，稅額也是單獨標註。如果開的是機打發票，則需要用收入*0.03，也可以用金額-收入。
增值稅一般納稅人進項稅額大於銷項稅額形成的留抵稅額這樣做分錄，
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。 ...
成本結轉做分錄：
借：主營業務成本（或其他業務成本等科目）；
貸：庫存商品（或原材料等科目）。
結轉成本是把相應的成本轉入相關的科目。比如結轉主營業務成本，就是把已銷售的庫存商品的存貨成本，結算轉入主營業務成本里面，用來核算當期損益。結轉生產成本，就是把完工產品的生產成本計算轉入庫存商品。
...
1、物流公司應收賬款怎麼做分錄：借：銀行存款 XXX貸：應收賬款——xx物流公司 XXX後面的幾個XXX是金額。
2、物流公司收貨時只登記不做分錄，因為不能確認為銷售收入，只有結算運費時，才能確認為銷售。物流活動包括運輸/儲存/裝卸/搬運/包裝/流通加工/配送/資訊處理等環節，會計核算與之相應針對物流 ...
1、購銷、加工承攬、建設工程勘查設計、建設工程承包、財產租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產保險、技術合同或者具有合同性質的憑證。
2、產權轉移書據。
3、營業賬簿。
4、房屋產權證、工商營業執照、商標註冊證、專利證、土地使用證、許可證照。
5、經財政部確定徵稅的其它憑證。 ...
應收賬款做分錄要發生、結轉成本、收回款項併發生現金折扣、轉回成本、計提壞賬準備等。應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。此外，在有銷售折扣的情況下，還應考慮商業折扣和現 ...
這個要看在上年是否計提社保費用而定。
上年已計提。借：應付職工薪酬-社保及公積金-養老保險其他應收款/其他應付款-代扣個人社保費-養老保險
貸：銀行存款-X銀行上年
未計提。借：利潤分配-未分配利潤其他應收款/其他應付款-代扣個人社保費-養老保險
貸：銀行存款-X銀行 ...
企業所得稅，可以按季度或者按月做分錄。企業需要在月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關預繳稅款，並報送預繳的納稅申報表、財務會計報告等資料。
法律依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十三條
企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公曆1月1日起至12月31日止。
企業在一個納稅年度中 ...