增值稅減免,借記應交稅費-應交增值稅,貸記營業外收入。小微企業在取得銷售收入時,應當按照稅法的規定計算應交增值稅,並確認為應交稅費,在達到《通知》規定的免徵增值稅條件時,將有關應交增值稅轉入當期營業外收入。
因此,減免增值稅分錄處理為:借:應交稅費-應交增值稅;貸:營業外收入。
從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人,以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主,併兼營貨物批發或者零售的納稅人,年應徵增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)在50萬元以下(含本數,下同)的;
“以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主”是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
小規模納稅人因為不存在進項稅抵扣問題,所以在計算稅金時,用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法,對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。
納稅人應在其服務發生地主管國稅機關預繳稅款後,向機構所在地主管國稅機關進行納稅申報。
《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第十九條小規模納稅人發生應稅行為適用簡易計稅方法計稅。
小規模納稅人收到收據可以入賬,但所得稅如果是查賬徵收的話,年終彙算清交要作納稅調整,不得在稅前列支。小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下,並且會計核算不健全,不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
1、根據你的敘述,其會計分錄如下:
借:應收賬款 10000
貸:主營業務收入 9615.38
貸:應交稅費-應交增值稅 384.62
2、小規模納稅人銷售貨物收入,其會計分錄如下:
(1)銷售商品確認收入
借:應收賬款
貸:主營業務收入
貸:應交稅金-應交增值稅
(2 ...
小規模納稅人單位實現收入的時候賬務處理是。
借:銀行存款等科目。
貸:主營業務收入。
應交稅費—應交增值稅。
小規模納稅人免徵增值稅的時候賬務處理是。
借:應交稅費—應交增值稅。
貸:營業外收入—增值稅減免。 ...
小規模收入不超三萬做分錄是借:應收賬款/現金/銀行存款,貸:主營業務收入。小規模納稅人,月銷售額不超過3萬的減免稅,應由應交稅費科目轉入營業外收入科目,因為減免稅所得不是經營所得,不應計入營業利潤。 ...
小規模收入會計分錄
借:銀行存款/應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
繳納增值稅會計分錄
借:應交稅費——應交增值稅
貸:銀行存款
小規模納稅人是指年應稅銷售額不超過500萬元的增值稅納稅人。
根據《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019 ...
小規模的進項分錄:借方計入:銀行存款/應收賬款,貸方1計入:營業收入,貸方2計入:應交稅金-未交增值稅。小規模增值稅的稅額,也跟收入一樣,如果開的是增值稅普通發票,稅額也是單獨標註。如果開的是機打發票,則需要用收入*0.03,也可以用金額-收入。 ...
小規模納稅人支付增值稅:
借:應交稅費—應交增值稅
貸:銀行存款
一般納稅人轉出及支付增值稅:
借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸:應交稅費—未交增值稅
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收 ...
1、物流公司應收賬款怎麼做分錄:借:銀行存款 XXX貸:應收賬款——xx物流公司 XXX後面的幾個XXX是金額。
2、物流公司收貨時只登記不做分錄,因為不能確認為銷售收入,只有結算運費時,才能確認為銷售。物流活動包括運輸/儲存/裝卸/搬運/包裝/流通加工/配送/資訊處理等環節,會計核算與之相應針對物流 ...