現金流量的負債比，即經營現金淨流量與流動負債的對比，它可以更好地反映企業償還流動負債的能力。當一個企業現金流動負債比高於同業的平均水平時，表明企業具有較好的償還流動負債的能力。
現金流動負債比=經營活動現金淨流量/流動負債總額
一般而言，該比率值越大，說明企業償債能力越大，相應的風險越小；其值越小，表明償債能力越小，相應的風險越大。
現金債務總額比，即經營現金淨流量與債務總額的對比。它可以準確地體現和反映企業對債務規模的維持的程式，它們之間的比率越高，說明企業的債務承擔能力越強。
現金債務總額比=經營現金淨流入/債務總額
它反映本期經營活動所產生的現金淨流量是本期償付的債務本息的倍數。該比值大於或等於1,說明企業有能力透過經營活動獲得的現金償還到期的債務，而不是收回投資或借新債還舊債；若該比值小於1，說明本期必須籌措資金或出售資產才能償還債務。
每股經營現金流量淨額，即經營活動現金淨流量與普通股股數之比，它反映的是企業對現金股利最大限度的分派能力。其計算公式為
每股經營現金流量淨額=經營活動現金淨流量+普通股股數
這一指標說明了每一份股本擁有的經營活動現金淨流量，股東要想分得股利，最基本的條件是企業有可以用於分派股利的現金，投資活動和籌資活動取得的現金都不能用於分配股利，只有經營性淨現金收入才可以真正用來分派股利。該比率越高，說明企業可以用於分派股利的現金越充足。
經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。經營活動產生的現金流入專案主要有 銷售商品、提供勞務收到的現金、收到的稅費返還、收到的其他與經營活動有關的現金。經營活動產生的現金流出專案主要有 購買商品、接受勞務支付的現金、支付給職工以及為職工支付的現金、支付的各項稅費、支付的其他與經營活動有關的 ...
流量投資活動，是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動。這裡所指的長期資產是指固定資產、在建工程、無形資產、其他資產等持有期限在一年或一個營業週期以上的資產。這裡之所以將"包括在現金等價物範圍內的投資"排除在外，是因為已經將包括在現金等價物範圍內的投資視同現金。投 ...
每股現金流量總資產現金報酬率=支付利息和所得稅前的經營淨流量/平均資產總額
這一比率是對現行財務分析中總資產報酬率的進一步分析，用以衡量總資產產生現金的能力，它表明企業使用資源創造現金的能力，也是投資評價的關鍵之一。對於一個企業來說，評價其獲利能力最終要落實到現金流入能力的保證上，即透過對現金流量的分 ...
籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。籌資活動產生的現金流入專案主要有 吸收投資所收到的現金、取得借款所收到的現金、收到的其他與籌資活動有關的現金。籌資活動產生的現金流出專案主要有 償還債務所支付的現金；分配股利、利潤或償付利息所支付的現金；支付的其他與籌資活動有關的現金等。 ...
未來現金流量應該是預估未來某一時期內現金的流入和流出的數量的預測。現金流量表是反映企業一定時期內現金的流入和流出情況的會計報表，實際上是以現金為基礎編制的財務狀況變動表。 ...
經營現金流量是企業在一定會計期間產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。總稅後現金流量與利息稅盾之差，是計算專案淨現值的依據。利息稅盾所反映的現金流入的增加已經包含在計算資本成本的負債成本部分，故總稅後現金流量中必須扣除利息稅盾，避免重複計算，使該現金流量真正反映企業的經營狀況。 ...
計提個人所得稅的時候賬務處理是，
借：應付職工薪酬—工資，
貸：應交稅費—個人所得稅。
繳納個人所得稅的時候賬務處理是，
借：應交稅費—個人所得稅，
貸：銀行存款。
個人所得稅屬於現金流量表支付的各項稅費欄次。 ...