做手工帳需要處理原始憑證、填制會計憑證、記入明細賬中。
一、將原始憑證貼上到原始憑證貼上單上,並附於報銷單後。報銷單上面寫明用途、金額、報銷人等。公司領導簽字後財務處報銷。
二、會計拿到報銷單,根據專案和金額,填制會計憑證。
三、填寫完之後,將報銷單附於會計憑證後面,將會計憑證按日期先後順序編號。
四、根據會證憑證上的會證科目,對應的記入明細賬中的會證科目,手工帳就做完了。
做手工帳需要處理原始憑證、填制會計憑證、記入明細賬中。
一、將原始憑證貼上到原始憑證貼上單上,並附於報銷單後。報銷單上面寫明用途、金額、報銷人等。公司領導簽字後財務處報銷。
二、會計拿到報銷單,根據專案和金額,填制會計憑證。
三、填寫完之後,將報銷單附於會計憑證後面,將會計憑證按日期先後順序編號。
四、根據會證憑證上的會證科目,對應的記入明細賬中的會證科目,手工帳就做完了。
1、首先,在處理手工賬之前,需要手工設定好各級記賬科目、科目餘額表、科目明細賬、報表等格式。企業可以透過Excel表格進行設定,同時透過Excel表中的公式功能,設定表格之間的勾稽關係,這樣比純手工統計資料的準確性與效率性都要高。
2、接下來就是收集各項記賬單據,記賬人員將單據進行復核與分類,準備記賬。
3、記賬人員手工錄入會計分錄,雖然是手工記賬,但是記賬方法仍然需要規範與準確,會計分錄需要編號,與記賬依據對應,期末將每筆會計分錄憑證列印,附上相應的記賬單據,裝訂成冊儲存。
4、期末結賬之前,記賬人員確保所有的單據都已經錄入賬目之後,開始編制計提、攤銷類會計分錄,如計提工資、固定資產折舊、無形資產攤銷等,最後完成本年利潤與未分配利潤的結轉分錄,完成記賬工作。
5、記賬人員在所有會計分錄完成之後,統計各科目的發生額與餘額,手動完成各項報表與明細賬。
6、這樣,手工記賬工作基本就完成了,最後出具完整的財務報表,包括資產負債表、利潤表、現金流量表。如有需要,根據管理層要求,出具相應的業務報表,資料從科目餘額表與明細賬中取數就可以了。
把已經做好了的憑證拿出來,要確保做的憑證沒有錯誤呢。要用丁字帳進行記賬憑證彙總,丁字帳很簡單的,每個科目列出來,把發生的業務錄入到借貸方就好了。在網上下載或者自己製作一個電子表格,丁字賬表格,如果自己不會或者嫌棄麻煩,可以在網上下載一個,而且連公式都不用自己設定呢。然後按照記賬憑證逐筆編制丁字帳,按照每個科目彙總,不要弄錯了資料。逐筆逐筆的將每個科目彙總完畢之後,要進行再確認一下,看看借貸是否相等,借貸不平衡就說明資料錄入錯誤了。
最後根據丁字帳填寫彙總憑證,填寫很簡單,只是把每個科目的借貸方總數按照彙總表填寫一下就好了。