未開具發票做收入可以在賬目上做預收賬款，企業沒有設定預收賬款的情況下，使用應收賬款處理。預收款項是在企業銷售交易成立以前，預先收取的部分貨款。由於預收款項是隨著企業銷售交易的發生而發生的，註冊會計師應結合企業銷售交易對預收款項進行審計。
企業收到的發票，如果當期不認證抵扣的時候，貨物或者服務計入到對應的科目，稅金部分先計入到應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額裡面，具體的分錄為：
借：原材料等，
應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額，
貸：應付賬款—XX公司等。
如果貨物已到公司倉庫，但發票未到而且貨款也未付，這個可以先以暫估價入庫、入賬，等發票到了再把暫估衝回按正確的價格入庫、入賬即可。
1、貨物已到、發票未到的會計分錄：
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款/應付暫估
2、收到發票時，先衝暫估，再按正確的發票價格入庫及入賬，會計分錄：
衝紅：借：原材料/庫存商品（紅字）
貸：應付賬款/應付暫估（紅字）
正確入賬：借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款/應付暫估
3、支付貨款時的會計分錄：
借：應付賬款/應付貨款
貸：銀行存款/現金/應收票據
1、收到發票時：
採用實際成本法計價，借方科目為在途物資、應交稅費應交增值稅進項稅額，用現金支付貸方科目為庫存現金，用銀行存款支付貸方科目為銀行存款，款項未付貸方科目為應付賬款；
採用計劃成本法計價，借方科目為材料採購，貸方同實際成本計價。
2、收到貨驗收入庫時：
採用實際成本法計價，借方 ...
負數發票做賬方法∶
1、按照分錄做賬，同時在憑證後附上退回貨物的入庫單，儲存好申請單；
2、根據退回貨款入庫單及負數發票做賬。
負數發票∶
即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具 ...
只能先開給個人，後期更換下。
會計上可以報銷，但建議換成公司抬頭的，
會計上可以據實入賬，但是不過所得稅上，要看下是否是公司的業務，最好是公司的抬頭。要是不能取得正式發票，先要看是否符合2018年28號文第九條，從個人手中或是無票的個體戶手中購買符合，可以沒有發票稅前列支，不符合彙算時候要全額調整 ...
企業對於已付款未收到發票的處理方法，可以先將款項暫估入賬，其會計分錄如下：
1、當月暫估入賬，分錄如下：
借：原材料/庫存商品，
貸：應付賬款—暫估應付賬款。
2、次月初予以衝回，分錄如下：
借：應付賬款—暫估應付賬款，
貸：原材料/庫存商品。
3、待收到發票後，分錄如下：
...
做收入支出表，可參考以下步驟：
1、首先開啟一個excel空白檔案；
2、用滑鼠點中空白格，工具欄後面出現空白“值”，輸入的內容就會出現在單元格內；
3、定義為“收入”、“支出”、“結餘”，定義函式；
4、根據實際情況知道，結餘等於當日收支差加上以前的結餘，進行計算；
5、應用此表時， ...
運費未付做賬可以根據收據做賬計入到材料的成本中。但是，沒有發票入賬的成本不能稅前扣除，年終所得稅彙算清繳時要做納稅調整的。運費，是指在海上或者陸地運輸中，託運人、承租人或其他有關方對承運人提供的運輸服務所支付的報酬。託運人與承運人可以約定運費由收貨人支付。但是，此項約定應當在運輸單證中載明。承運人的到付運 ...
發票是會計工作中經常會接觸到的，下面分享一下怎麼開具發票
開啟開票電腦、插入稅控盤，點選開票軟體，點選登入。
進入開票介面，點發票填開（注意專票跟普票的選擇），核對一下手上的發票號碼跟系統的一不一樣，點確認。
進入填開介面，先核對紙質發票程式碼跟開票軟體的對應上，然後將發票放在印表機上，輸入客 ...