1、在金稅卡進入，點選開始開具發票；
2、點選“負數”；
3、輸入所開的負數發票的程式碼和號碼；
4、準確核對，看輸入的程式碼和號碼是否與票據上的一致；
5、核對無誤後，點選確認。
負數發票做賬方法∶
1、按照分錄做賬，同時在憑證後附上退回貨物的入庫單，儲存好申請單；
2、根據退回貨款入庫單及負數發票做賬。
負數發票∶
即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。
負數發票即稅務管理系統中的紅字發票，因為發票開具錯誤、交易取消、銷售貨物退回等原因，需要更換正確發票或退回發票，但發票不符合退回作廢條件的，需要開具紅字發票，沖銷原藍字發票，重新開具正確發票。
1、符合發票作廢條件的，發票收回所有聯次後，在紙質發票上註明作廢，並在開票軟體中作廢發票電子資料。
2、原來的發票未入賬，負數的也不入賬。已入賬作反向分錄就可以。
3、後附發票的記賬聯，那張錯票的發票聯、新開具銷項負數的兩聯，都放在負數發票的存根聯後面。
在原進項發票收到時，借：庫存商品或原材料，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸：應付帳款或銀行存款
收到進項負數發票時，借：應付帳款或銀行存款，貸：庫存商品或原材料，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
而取得的紅字增值稅發票是不需要認證的。這裡又要分幾種情況處理紅票：
1、如果你是紅票對應的 ...
開具紅字發票的賬務處理是，
借：主營業務收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應收賬款等科目。
沖銷之前結轉的銷售貨物成本，
借：庫存商品—某某產品，
貸：主營業務成本。 ...
將負數發票作一張與正數發票相同的分錄只是數字寫成紅字。
1、原來的發票未入賬（蘭字的），負數的也不要入賬。已入賬作反向分錄就可以了。
2、後附發票的記賬聯。那張錯票的發票聯,新開具銷項負數的兩聯，都放在負數發票的存根聯後面。
3、報稅抄稅時，會自動減掉銷項稅金。如果不會的話，在表一上減掉。
...
公司沒有發票做賬的話可以把沒有正式發票的金額記入“其他應收款”，待有了其他發票衝抵即可。如果經過相關管理人員簽字，也可記入相應的費用，但這部份費用屬白條支出，稅務是不認可的。年末，在企業所得稅彙算清繳時，這部份支出應做納稅調整增加。 ...
做賬時候庫存現金餘額負數，出現負數時，記賬時記錯了，有可能是重複記賬、寫錯數字或是漏記業務。一般這情況，應該急時補足庫存現金，要是來不及，又要登記入賬，就應該把自己付的錢，當作借進來的款項（其他應付款），也要登記入賬。庫存現金是指存放於企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企 ...
對申請開具紅字發票的，其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出，應填入“紅字專用發票通知單註明的進項稅額”欄中，請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出。收到紅字票，借：原材料（紅字）；借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）；貸：應付帳款（紅字）。 ...
財務發票丟失是可以做賬的。
根據國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知國稅發〔2006〕156號檔案第28條第2款的規定:：一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯影印件留存備查，如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證，專用發 ...