開具紅字發票附表一，如果負數發票大於正數發票就填寫負數金額和負數稅額，反之就填寫負數發票小於正數發票的正數金額和稅額。之後你整個月的合計數填進去就可以。因為你有正數發票，正數發票減去負數發票後的餘額。填入申報表中的收入。
負數發票做賬方法∶
1、按照分錄做賬，同時在憑證後附上退回貨物的入庫單，儲存好申請單；
2、根據退回貨款入庫單及負數發票做賬。
負數發票∶
即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。
點選確定，然後點選紅字，根據收到的紅字專用發票資訊表中的資訊表編號直接開具紅字發票。開具紅字發票是由國家稅務總局辦公廳根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條開具的紅字發票。分為紅字普通發票和紅字增值稅專用發票。 ...
購貨方開具紅字發票流程：
1、填開並上傳《增值稅專用發票紅字資訊表》，兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請；
2、接收校驗透過資訊表：主管稅務機關透過網路接收納稅人上傳的《紅字資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有“紅字發票資訊表編碼”的《紅字資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中；
3、開具 ...
對申請開具紅字發票的，其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出，應填入“紅字專用發票通知單註明的進項稅額”欄中，請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出。收到紅字票，借：原材料（紅字）；借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）；貸：應付帳款（紅字）。 ...
首先,開具紅字發票要經過稅務局批准後方能開具的,然後用紅字發票做衝回銷售的分錄;最後再開正確的發票,並據以入帳做銷售即可。發票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是一切從事生產經營的單位和個人在銷售商品、提供勞務服務以及從事其他業務活動取得收入時向付款方開具的銷貨票據或營業收款憑證。 ...
開具紅字資訊表後如何做賬？首先，我們要知道開具紅字資訊表的經濟事由，分情況進行賬務處理。
情景一：銷售方開具紅字資訊表：發票開具有誤，且誇月，客戶未對發票進行認證。此時，銷售方在收到客戶退回的發票聯和抵扣聯時，在開票系統申請開具紅字資訊表→開具紅字發票→開具正確的發票，賬務處理如下：
情景二：銷售 ...
銷方開紅字發票作賬：借：應收賬款紅字，貸：主營業務收入紅字。應交稅費—增值稅—銷項稅額紅字。
開具紅字發票是由國家稅務總局辦公廳根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條開具的紅字發票。分為紅字普通發票和紅字增值稅專用發票。 ...
1、在發票填開介面，選擇負數按鈕下的直接開具選單項，系統會彈出通知單編號輸入視窗；
2、系統會彈出銷項正數發票程式碼號碼填寫、確認視窗；
3、對於資訊表上有對應藍字專用發票程式碼、號碼的，需填寫藍字專用發票程式碼、號碼，否則不需要填寫藍字專用發票程式碼、號碼，直接點選下一步按鈕，系統根據不同情況顯 ...