負數發票做賬方法∶
1、按照分錄做賬，同時在憑證後附上退回貨物的入庫單，儲存好申請單；
2、根據退回貨款入庫單及負數發票做賬。
負數發票∶
即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。
公司沒有發票做賬的話可以把沒有正式發票的金額記入“其他應收款”，待有了其他發票衝抵即可。如果經過相關管理人員簽字，也可記入相應的費用，但這部份費用屬白條支出，稅務是不認可的。年末，在企業所得稅彙算清繳時，這部份支出應做納稅調整增加。
費用沒有發票做賬可以先記入其他應收款，待有了其他發票衝抵或經過相關管理人員簽字，也可記入相應的費用。費用報銷應儘可能做到“四統一”，即分錄、會計摘要、審批單、發票記錄一致。這麼做一方面可讓會計做賬更規範，另一方面可規避稅務風險。
廢舊物資的收購單位執行《企業會計準則》和《商業流通企業的會計制度》。成本是收購時的收購價，您在銷售給加工企業按銷售處理，確認收入，結轉成本。如果銷售價低與合理的售價，稅務機關有權重新核定銷售價格。
自2001年5月1日起，對廢舊物資回收經營單位銷售其收購的廢舊物資免徵增值稅。廢舊物資，是指在社會生產和 ...
沒有成本費用的發票，只有收據，不能作為記賬憑證。記賬憑證是財會部門根據原始憑證填制，記載經濟業務簡要內容，確定會計分錄，作為記賬依據的會計憑證。記賬憑證亦稱分錄憑證，又稱記賬憑單,是由會計部門根據稽核無誤的原始憑證或原始憑證彙總表編制,按照登記賬簿的要求、確定賬戶名稱、記賬方向(應借、應貸)和金額的一種記 ...
職工食堂發生的支出，計提的時候賬務處理是，
借：管理費用等科目，
貸：應付職工薪酬—福利費。
支付的時候賬務處理是，
借：應付職工薪酬—福利費，
貸：銀行存款等科目。
彙算清繳的時候需要對無票支出做納稅調增應納稅所得額處理。 ...
企業公司做賬務處理應該以真實業務做為反映，如果在進貨時沒有收到正規的發票，也應該據實進行賬務處理。而對於這部分入庫商品在次年所得稅彙算清繳前收到發票不做處理，如果沒有收到發票，要按稅法的相關規定，做納稅調減成本。保證應納稅所得額符合稅務的相關規定。 ...
已付款，但是未收到發票。一般企業都是先做預付款處理。出納根據會計做的會計憑證，登記日記賬，做銀行支出。
先記入預付帳款或其他應收款；
借：預付帳款或其他應收款；
貸：銀行存款；
待收到發票時；
借：銷售費用、管理費用等；
貸：預付帳款或其他應收款。 ...
沒有發票可以請經辦人寫個說明入賬，說明中註明採購物品、價格、不能取得發票的原因，並請領導籤個字同意。價值小的，審計、稅務都認可，但價值大的要計入所得稅額，繳納所得稅。這也是會計與稅法的差異，會計處理按實際發生，納稅按稅法。 ...
對申請開具紅字發票的，其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出，應填入“紅字專用發票通知單註明的進項稅額”欄中，請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出。收到紅字票，借：原材料（紅字）；借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）；貸：應付帳款（紅字）。 ...