現金日記賬是一日一結。需要每天根據實際發生的業務，編制現金收付款憑證，然後根據現金收付款憑證逐筆登記現金日記賬並結出餘額，同時與庫存數核對是否相符。現金日記賬是由出納人員根據稽核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬和現金付出日記賬。
現金日記賬是一日一結。需要每天根據實際發生的業務，編制現金收付款憑證，然後根據現金收付款憑證逐筆登記現金日記賬並結出餘額，同時與庫存數核對是否相符。現金日記賬是由出納人員根據稽核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬和現金付出日記賬。
現金日記賬不需要寫合計，不需要本日合計，但是要寫每日餘額。到了最後的一頁才要寫累計數。承前頁，轉下頁我都不說了。每月終結時，要寫每月累計，並在月累計的數字下面用紅筆劃一橫線，以表明月份的區分。
現金日記賬需要記錄每次款明細，現金日記賬是專門用來記錄現金收支業務的一種特種日記賬。現金日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用"收入"(借方)、"支出"(貸方)和"餘額"三欄式。現金日記賬通常由出納人員根據稽核後的現金收款憑證和現金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由於從銀行提取現金的業務，只填制銀行存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日現金收入合計數、現金支出合計數，以及賬面結餘額，並將現金日記賬的賬面餘額與庫存現金實有數核對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。
現金日記賬也可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設定若干專欄。多欄式現金日記賬按照現金收、付的每一對應科目設定專欄進行序時、分類登記，月末根據各對應科目的當月發生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在採用多欄式現金日記賬的情況下，如果現金收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅過大，可分設現金收入日記賬和現金支出日記賬。