根據《增值稅暫行條例實施細則》規定，將自產、委託加工的貨物用於集體福利或者個人消費，視同銷售。即：
借：應付職工薪酬減去職工福利費、主營業務成本。
貸：主營業務收入、應交稅費減去應交增值稅（銷項稅額）、庫存商品。
1、物流公司應收賬款怎麼做分錄：借：銀行存款 XXX貸：應收賬款——xx物流公司 XXX後面的幾個XXX是金額。
2、物流公司收貨時只登記不做分錄，因為不能確認為銷售收入，只有結算運費時，才能確認為銷售。物流活動包括運輸/儲存/裝卸/搬運/包裝/流通加工/配送/資訊處理等環節，會計核算與之相應針對物流 ...
1、購銷、加工承攬、建設工程勘查設計、建設工程承包、財產租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產保險、技術合同或者具有合同性質的憑證。
2、產權轉移書據。
3、營業賬簿。
4、房屋產權證、工商營業執照、商標註冊證、專利證、土地使用證、許可證照。
5、經財政部確定徵稅的其它憑證。 ...
應收賬款做分錄要發生、結轉成本、收回款項併發生現金折扣、轉回成本、計提壞賬準備等。應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。此外，在有銷售折扣的情況下，還應考慮商業折扣和現 ...
這個要看在上年是否計提社保費用而定。
上年已計提。借：應付職工薪酬-社保及公積金-養老保險其他應收款/其他應付款-代扣個人社保費-養老保險
貸：銀行存款-X銀行上年
未計提。借：利潤分配-未分配利潤其他應收款/其他應付款-代扣個人社保費-養老保險
貸：銀行存款-X銀行 ...
企業所得稅，可以按季度或者按月做分錄。企業需要在月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關預繳稅款，並報送預繳的納稅申報表、財務會計報告等資料。
法律依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十三條
企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公曆1月1日起至12月31日止。
企業在一個納稅年度中 ...
盤盈材料做分錄：批准處理前，借待處理財產損溢，貸原材料，批准處理後，借管理費用，貸待處理財產損溢。
分錄是指會計中的一項程式。它在工作程式裡，為平時會計程式的第1個步驟。交易事項發生時，依據交易取得之原始憑證(指收據發票)編制記帳憑證(指傳票)，再依記帳憑證決定各個會計科目的使用以及其金額，按照交易發 ...
1、按構成固定資產價值入賬。借：固定資產 XXX，貸：銀行存款XXX。
2、按達不到固定資產價值入賬。借：包裝物及低值易耗品XXX，貸：銀行存款XXX。
3、如果價值較低的話，就直接計入本期成本，借：管理費用-辦公費XXX，貸：現金或銀行存款XXX。 ...