籌資活動現金流量是指導致企業資本及債務的規模和構成發生變化的活動而產生的現金流量。包括“吸收投資收到的現金”專案、“取得借款收到的現金”專案、“償還債務支付的現金”專案、“分配股利、利潤或償付利息支付的現金”專案。
籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。籌資活動產生的現金流入專案主要有 吸收投資所收到的現金、取得借款所收到的現金、收到的其他與籌資活動有關的現金。籌資活動產生的現金流出專案主要有 償還債務所支付的現金；分配股利、利潤或償付利息所支付的現金；支付的其他與籌資活動有關的現金等。
流量投資活動，是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動。這裡所指的長期資產是指固定資產、在建工程、無形資產、其他資產等持有期限在一年或一個營業週期以上的資產。這裡之所以將"包括在現金等價物範圍內的投資"排除在外，是因為已經將包括在現金等價物範圍內的投資視同現金。投資活動主要包括 取得和收回投資、購建和處置固定資產、無形資產和其他長期資產等。
分析企業籌資活動產生的現金流量大於零是否正常，關鍵要看企業的籌資活動是否已經納入企業的發展規劃，是企業管理層以擴大投資和經營活動為目標的主動籌資行為，還是企業因投資活動和經營活動的現金流出失控，而不得已的籌資行為。 ...
經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。經營活動產生的現金流入專案主要有 銷售商品、提供勞務收到的現金、收到的稅費返還、收到的其他與經營活動有關的現金。經營活動產生的現金流出專案主要有 購買商品、接受勞務支付的現金、支付給職工以及為職工支付的現金、支付的各項稅費、支付的其他與經營活動有關的 ...
這種情況的出現，可能因為企業利用經營活動產生的現金流量或者投資活動產生的現金流量在債務到期時進行償還，也可能因為企業的投資活動或經營活動出現失誤，需要變賣資產償還債務。
在企業處於發展的起步階段時，需要投入大量資金，企業對現金流量的需求主要透過籌資活動來解決。企業籌資活動產生的現金流量小於零時，可能是 ...
實際上在分析投資活動產生的現金流量時，還應該聯絡到籌資活動產生的現金流量來綜合考查，在經營活動產生的現金流量不變時，如果投資活動的現金淨流出量主要依靠籌資活動產生的現金淨流入量來解決，這就說明公司的規模擴大主要是透過從外部籌資來完成的，這意味著該公司正在擴張。 ...
如果企業充分利用商業信用，儘量採用賒購商品的方法，在不違反商業道德、不違約、不影響信譽的情況下，延遲支付應付賬款，則經營活動產生的現金流量淨額就越多；相反，若企業以現金採購商品，無法佔用客戶資金，則經營活動產生的現金流量淨額就越少。 ...
如果企業材料採購的批次小、批次多，材料佔用資金少，產品暢銷，經營活動產生的現金流量淨額就多；相反，大量採購材料或商品，造成材料、商品積壓或生產的產品銷不出去，存貨佔用大量資金，經營活動產生的現金流量淨額就少。一般而言，上市公司經營活動產生的淨現金流量應為正數，而且經營活動的現金流量佔全部現金流量的比重越大 ...
在企業投資活動符合其長期規劃和短期計劃的條件下，若投資活動產生的現金流量淨額為負數，一般是由於企業挖掘利潤增長點、擴大投資行為的結果。當企業投資活動產生的現金流量為正數時，一般是由於企業在本會計期間投資回收活動的規模大於投資支出的規模，或者是由於企業在經營活動與籌資活動方面急需資金而不得不處理手中的長期資 ...