現金流量表，是反映企業一定會計期間經營活動、投資活動和籌資活 動對現金收支影響的會計報表。它提供企業一定會計期間有關現金流人量 和流出量的全部資訊資料，以便有關方面瞭解、評價企業獲取現金和支付 現金的能力，從而為投資者、債權人、企業管理者提供資訊。
我國企業現金流量表採用報告式結構，分類反映經營活動產生的現金 流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量，最後彙總反 映企業某一期間現金及現金等價物的淨增加額。我國的現金流量表由正表 和補充資料兩部分構成。
從編制方法來看，月度現金流量表和年度現金流量表基本是一樣的。只是月度業務簡單，因而難度較小。
編制現金流量過程：
1、合理劃分現金流量的種類，分為經營活動、投資活動、籌資活動；
2、按照公式進行大類的分析；
3、根據原理分析填列每一類內部的細項網上的EXCEL公式。
補充資料有三項內容
1 將淨利潤調節為經營活動產生的現金流量，也就是說，要在補充資料中採用 間接法報告經營活動產生的現金流量資訊。
2不涉及現金收支的投資和籌資活動。
3現金及現金等價物淨增加情況。 ...
企業現金流量表具體格式如下
一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還
收到的其他與經營活動有關的現金 現金流入小計。
購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 支付的各項稅費
支付的其他與經營活動有關的現金 現金流出小計。
經營活動產 ...
編制現金流量表方法如下。
1、第一行居中輸入現金流量表資料。
2、第二行輸入年度、編制單位和金額。
3、隔一行做三列表格，分別為專案、行次、金額；在每一列下面輸入對應的資料即可。
4、在每一列下面輸入對應的資料即可。 ...
採用工作底稿法編制現金流量表，是以工作底稿為手段，以資產負債 表和利潤表資料為基礎，對每一專案進行分析並編制調整分錄，從而編制現金流量表。第一步，設計工作底稿並將資產負債表期末期初數、損益表的本年發 生數過人工作底稿。資產負債表、損益表略。第二步，編制調整分錄並過入到工作底稿中。編制調整分錄時，先以 利潤 ...
在直接法下，一般是以利潤表中的營業收入為起算點，調節與經營活動有關專案的增減變動，然後計算出經營活動產生的現金流量。採用直接法編報的現金流量表，便於分析企業經營活動產生的現金流量的來源和用途，預測企業現金流量的未來前景；我國企業會計準則規定企業應當採用直接法編報現金流量表，同時要求在附註中提供以淨利潤為基 ...
T形賬戶法編制現金流量表的具體步驟如下
①為所有的非現金專案分別開設T形賬戶，並將各自的期末期初變動數過入各賬戶。如果專案的期末數大於期初數，則將差額過入和專案餘額相同的方向；反之，過入相反的方向
②開設一個大的"現金及現金等價物"T形賬戶，每邊分為經營活動、投資活動和籌資活動三個 ...
企業要實現自身規模的不斷擴大，就必須追加大量的長期資產，反映在現金流量表中即投資活動中的現金流出量要大幅度提高。無論是對內投資的現金流出量，還是對外投資的現金流出量，它們的大幅度提高，往往都意味著一個新的投資機會和發展機遇的到來。
在對企業的發展能力進行分析時，需要將投資活動與籌資活動產生的現金流量聯 ...