繳納社保怎麼做分錄

　　計提的時候。

　　借：管理費用等科目，

　　貸：應付職工薪酬—社保。

　　繳納的時候。

　　借：應付職工薪酬—社保，

　　其他應收款（個人負擔部分），

　　貸：銀行存款等科目。

　　社保補貼分錄：

　　一、分配工資

　　借：管理費用/銷售費用

　　貸：應付職工薪酬——工資

　　二、計提社保(企業部分)

　　借：管理費用/銷售費用

　　貸：應付職工薪酬——社保

　　三、次月發放工資時

　　借：應付職工薪酬——工資

　　貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)

　　應交稅費——應交個人所得稅

　　庫存現金/銀行存款

　　四、上交杜保

　　借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)

　　貸：銀行存款

　　五、上交個人所得稅

　　借：應交稅費——應交個人所得稅

　　貸：銀行存款

　　1、物流公司應收賬款怎麼做分錄：借：銀行存款 XXX貸：應收賬款——xx物流公司 XXX後面的幾個XXX是金額。

　　2、物流公司收貨時只登記不做分錄，因為不能確認為銷售收入，只有結算運費時，才能確認為銷售。物流活動包括運輸/儲存/裝卸/搬運/包裝/流通加工/配送/資訊處理等環節，會計核算與之相應針對物流企業流程，將有關會計分錄整理如下：

　　（1）、實收資本的核算：借：銀行存款 固定資產 無形資產 貸：實收資本----各股東

　　（2）、主營業務收入的核算，設定一下明細科目：運輸收入/裝卸收入/堆存收入/代理業務收入。借：現金（銀行存款）貸：主營業務收入--運輸收入（根據需要可設定三級科目，貨運收入/其他收入

　　（3）、總站對分站之間可以設定其他應收款---進款往來科目，以反映總站與分站各項營業收入的解交和結算情況。收到分站交來運輸收入借：銀行存款貸：其他應收款--進款往來

　　（4）、根據分站編制的營業收入日報定期彙總確認營業收入借：其他應收款----進款往來貸：主營業務收入---運輸收入

　　（5）、預收運費借：銀行存款貸：預收賬款

　　（6）、完成運輸任務，結算多退少補借：預收賬款貸：主營業務收入--運輸收入 銀行存款

　　（7）、月末結轉本年利潤，其他業務收入的核算，核算客運服務/包裝物出租/固定資產出租/技術轉讓/車輛修理/材料銷售等其他收入並按其設定二級科目。

　　（8）、借記相關科目貸記本科目，月末將本賬戶餘額轉入本年利潤，結轉後本帳戶無餘額。

　　（9）、銷售材料，應按照售價和應收的增值稅，借記銀行存款/應收賬款等賬戶，按實現的營業收入貸記本帳戶。 月度終了按照出售原材料的實際成本，借記其他業務支出貸記原材料。原材料採用計劃成本核算的企業，還要分攤材料成本差異。