計提稅金是在應交稅費核算，應交稅金是每一個企業在一定的生產經營期內收入獲得利潤，都要依法向國家繳納稅金，交納各種費和基金，這些應交各種稅款，在未交付之前暫時留在企業，從而企業形成一種負債，所以做好計提的稅金結轉分錄非常重，具體請參考以下方法：
計提時：
借：營業稅金及附加
貸：應交稅金
上交時：
借：應交稅金
貸：銀行存款
結轉時：
借：本年利潤
貸：營業稅金及附加
上月已經向稅務機關報稅，只是在向稅務機關報稅後沒有計提稅金，沒有編寫分錄，則在本月月初繳納稅金後補提稅金，編寫分錄，分錄內容如下，借方記“應交稅費”科目，數額為繳納稅金的實際數額，貸方記“銀行存款”科目，數額為繳納稅金的實際數額。
要對損益類科目進行結轉。
內容包括：
結轉各項收入借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入貸、本年利潤。期間費用的結轉借：管理費用、營業費用、財務費用。成本支出的結轉借：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出。稅金的結轉借：主營業務稅金及附加、所得稅。
成本結轉做分錄：
借：主營業務成本（或其他業務成本等科目）；
貸：庫存商品（或原材料等科目）。
結轉成本是把相應的成本轉入相關的科目。比如結轉主營業務成本，就是把已銷售的庫存商品的存貨成本，結算轉入主營業務成本里面，用來核算當期損益。結轉生產成本，就是把完工產品的生產成本計算轉入庫存商品。
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1、物流公司應收賬款怎麼做分錄：借：銀行存款 XXX貸：應收賬款——xx物流公司 XXX後面的幾個XXX是金額。
2、物流公司收貨時只登記不做分錄，因為不能確認為銷售收入，只有結算運費時，才能確認為銷售。物流活動包括運輸/儲存/裝卸/搬運/包裝/流通加工/配送/資訊處理等環節，會計核算與之相應針對物流 ...
1、購銷、加工承攬、建設工程勘查設計、建設工程承包、財產租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產保險、技術合同或者具有合同性質的憑證。
2、產權轉移書據。
3、營業賬簿。
4、房屋產權證、工商營業執照、商標註冊證、專利證、土地使用證、許可證照。
5、經財政部確定徵稅的其它憑證。 ...
應收賬款做分錄要發生、結轉成本、收回款項併發生現金折扣、轉回成本、計提壞賬準備等。應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。此外，在有銷售折扣的情況下，還應考慮商業折扣和現 ...
這個要看在上年是否計提社保費用而定。
上年已計提。借：應付職工薪酬-社保及公積金-養老保險其他應收款/其他應付款-代扣個人社保費-養老保險
貸：銀行存款-X銀行上年
未計提。借：利潤分配-未分配利潤其他應收款/其他應付款-代扣個人社保費-養老保險
貸：銀行存款-X銀行 ...
企業所得稅，可以按季度或者按月做分錄。企業需要在月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關預繳稅款，並報送預繳的納稅申報表、財務會計報告等資料。
法律依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十三條
企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公曆1月1日起至12月31日止。
企業在一個納稅年度中 ...
盤盈材料做分錄：批准處理前，借待處理財產損溢，貸原材料，批准處理後，借管理費用，貸待處理財產損溢。
分錄是指會計中的一項程式。它在工作程式裡，為平時會計程式的第1個步驟。交易事項發生時，依據交易取得之原始憑證(指收據發票)編制記帳憑證(指傳票)，再依記帳憑證決定各個會計科目的使用以及其金額，按照交易發 ...