貨幣證券是指本身能使持券人或第三者取得貨幣索取權的有價證券，貨幣證券主要包括兩大類：一類是商業證券，主要包括商業匯票和商業本票；另一類是銀行證券，主要包括銀行匯票、銀行本票和支票。
可以用來代替貨幣使用的有價證券，是商業信用工具。貨幣證券在範圍和功能上與商業票據基本相同，即貨幣證券的範圍主要包括期票、匯票、支票和本票等;其功能則主要是用於單位之間的商品交易、勞務報酬的支付，以及債權債務的清算等經濟往來。各銀行發行的信用卡，其實質也是一種貨幣證券。
貨幣資金一般包括“現金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等科目。“銀行存款”科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。
其他貨幣資金是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。其中：
1、外埠存款是企業到外地進行臨時零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶款項；
2、銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；
3、銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項；
4、信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項；
5、信用證保證金存款是企業存
貨幣資金是指庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡 ...
1、企業貨幣資金是企業在生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，它可立即作為支付手段並被普通接受，因而最具有流動性。
2、貨幣資金是指庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可 ...
貨幣資金即存在於貨幣形態的資金，是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。按其形態和用途不同可分為庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金又包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
貨幣資金是企業中最活躍的資金，流動性強，是 ...
貨幣資金包括：現金、銀行存款、其他貨幣資金。
1、現金是指立即可以投入流通的交換媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用來購買商品、貨物、勞務或償還債務。它是企業中流通性最強的資產。可由企業任意支配使用的紙帛、硬幣。現金是我國企業會計中的一個總賬賬戶，在資產負債表中併入貨幣資金，列作流動資產。
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1、其他貨幣資金是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。
2、外埠存款是指企業到外地進行臨時零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶款項；
3、銀行匯票存款是指企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；
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1、風險最小的固收類證券大都是由國家政府發行，國債、央行票據、金融債以及有擔保的企業債券都包含在其中。
2、企業釋出的短期融資券和普通的沒有擔保的企業債券可以統稱為無擔保企業債，這些屬於風險性偏低的固收類證券。
3、混合融資證券是風險性偏高的固收類證券，主要有可轉換成股票的債券和分離股票可轉債。
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其他貨幣資金是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。
其中：(1)外埠存款是企業到外地進行臨時零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶款項;
(2)銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項; ...