稽核是否建立了明確的職責分工制度；是否建立了備用金的領用和 報銷制度，備用金限額的確定是否合理，實際執行是否嚴格按照制 度控制；是否建立了包裝物的收售、領發、回收、退回等制度，是否設專人保 管，是否有單獨的賬簿記錄；是否建立了定期清理制度，其他應收款 的催收工作是否及時等。
查賬人員可以編制未分配利潤內部控制制度調查表，來對企業未分配 利潤內部控制制度的內容和執行情況進行審查
1、審批。這是指企業的主管人員，對將要發生的銀行存款收付業務進行審查批准，或是授權銀行存款收支業務經辦人，並規定其經辦許可權。審批一般以簽字蓋章方式表示。該過程主要為保證銀行存款的收支業務要在授權下進行。
2、結算。這是指出納人員複核了銀行存款收付業務的原始憑證後，應及時填制或取得結算憑證，辦理銀行存款的結算業務，並對結算憑證和原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記，表示該憑證的款項已實際收入或付出，避免重複登記。
3、分管。這是指銀行存款管理中不相容職務的分離，如支票保管職務與印章保管職務相分離，銀行存款總賬與明細賬登記相分離，藉以保障銀行存款的安全。
在審閱明細賬的基礎上，再核對記賬憑證及原始憑證；不屬於其他 應收款賬戶核算的內容，透過檢視記賬憑證及原始憑證就可以一目 瞭然。透過審查記賬憑證及原始憑證，可査明墊付款項的具體內容和 墊付款項作壞賬損失處理的依據，從而判斷其賬務處理正確與否；透過核對記賬憑證及原始憑證，可查明借款單位、借款人、借款時 間、原 ...
企業內部控制制度是現代企業、事業單位，以及其他有關的組織對經濟活動和財務活動進行管理時所採取的一系列管理手段。它作為一種先進的內部管理方法已經被企業廣泛採用，它在現代經濟生活中發揮著越來越重要的作用，是現代企業、事業單位進行有效管理不可缺少的組成部分。 ...
全面審閱其他應收款明細賬，透過審閱摘要說明及業務內容，看其 是否列有不屬於其他應收款賬戶核算範圍的各種應收和暫付款項；是否有應向職工收取的各種墊付款項；是否有長期掛賬現象；是否有 將其他應收款違規轉銷的情況等。 ...
對固定資產業務內部控制制度的檢查主要包括以下幾方面1.審閱固定資產明細賬上反映固定資產增加業務的內容，或審閱固 定資產增加的會計憑證，從中發現線索或異常情況，再順著線索或針對異常情 況進一步審查、核對、複核相關會計資料，查證其是否屬於應該作為固定資產入 賬，其人賬價值是否正確、合理。查賬人員也可以透過審閱 ...
內部控制是管理現代化的必然產物。所謂內部控制，是指單位為了保證業務 活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤與舞弊，保證 會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程式。廣義來說，一個企業 的內部控制是指企業的內部管理控制系統，包括為保證企業的正常經營所採取的 一系列必要的管理措施， ...
1、審批。這是指企業的主管人員，對將要發生的銀行存款收付業務進行審查批准，或是授權銀行存款收支業務經辦人，並規定其經辦許可權。審批一般以簽字蓋章方式表示。該過程主要為保證銀行存款的收支業務要在授權下進行。
2、結算。這是指出納人員複核了銀行存款收付業務的原始憑證後，應及時填制或取得結算憑證，辦理銀行存 ...
1、存貨的內部控制是企業經營活動中一項非常重要的活動,存貨內部管理控制效益的好壞直接關係到企業的經營效益和資金運作的質量。
2、高效的存貨內部控制可以減少企業物資浪費,進而保證會計核算的真實性和完整性。當前,我國企業存貨的內部控制還存在不少問題,這些問題急切地需要我們去關注和解決。
3、隨著現代企 ...