收到進項專用發票怎麼做賬
收到進項專用發票怎麼做賬
企業收到進項專用發票時,需要根據實際業務來確認對應的分錄,比如一般納稅人取得購進原材料取得專用發票的,其不含稅金額計入原材料科目,對應的稅額應該計入到應交稅費—應交增值稅—進項稅額科目,其分錄為,
借:原材料—XX材料,
應交稅費—應交增值稅—進項稅額,
貸:銀行存款等。
開具的負數發票做賬怎麼做
負數發票做賬方法∶
1、按照分錄做賬,同時在憑證後附上退回貨物的入庫單,儲存好申請單;
2、根據退回貨款入庫單及負數發票做賬。
負數發票∶
即紅字發票,只有發生退貨時,而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明,本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。
實收資本印花稅怎麼做賬
實收資本需要交印花稅的。應該按照資金賬簿稅目繳納萬分之五的印花稅,在收到股東投資次月一次性申報繳納。
實收資本印花稅不需要計提,是直接繳納。
會計分錄:
借:管理費用——印花稅
貸:銀行存款
實收資本、註冊資本、記載資金的帳簿,按實收資本和資本公積的合計金額萬分之五貼花。
應收賬款收不回來怎麼做賬
有兩種會計處理方法:
1、直接轉銷法,是指在實際發生壞賬損失時,直接從應收賬款中轉銷,列作當期管理費用的方法。確認壞賬時:借:管理費用--壞賬損失,貸:應收賬款--××公司。
2、備抵法,是指企業按期估計可能產生的壞賬損失,並列入當期費用,形成企業的壞賬準備,待實際發生壞賬損失時,再衝銷壞賬準備和 ...
普通發票進項怎麼做賬
銷售方銷售商品開出增值稅普通發票時,會計分錄為:借:銀行存款/應收賬款/預收賬款等,貸:主營業務收入。
普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的收付款憑證。它是相對於增值稅專用發票而言的。任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,除增值稅一般納 ...
進項負數發票怎麼做賬
在原進項發票收到時,借:庫存商品或原材料,借:應交稅費-應交增值稅-進項稅,貸:應付帳款或銀行存款
收到進項負數發票時,借:應付帳款或銀行存款,貸:庫存商品或原材料,貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
而取得的紅字增值稅發票是不需要認證的。這裡又要分幾種情況處理紅票:
1、如果你是紅票對應的 ...
收到增值稅專用發票怎麼做賬
收到增值稅發票時,先檢查一下發票是不是真的。可以點選你辦稅的稅務網站,輸入發票納稅人識別號查詢。
發票的稅號、日期、金額對不對,還有公司名稱有沒有漏字或錯寫。
增值稅發票抵扣期限為180天,收到的增值稅發票看是什麼時候開的,有沒有超過180天的期限。
收到增值稅發票只能是進項發票,如果發票在有 ...
收勞務公司發票怎麼做賬
收勞務公司發票做賬:
如果對方提供了勞務發票,可以根據發票直接入帳:
借:相關成本費用科目。
借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額,一般納稅人取得專票。
貸:銀行存款(或庫存現金)。 ...
已認證待抵扣進項 如何做賬
抵扣時:借,應交增值稅-銷項稅額,貸,應交增值稅-進項稅額,應交增值稅-未交增值稅(金額=銷項-進項);交稅後:借,應交增值稅-未交增值稅,貸,銀行存款。
待抵扣進項稅是輔導期一般納稅人在“應交稅費”科目下增設的“待抵扣進項稅額”的明細科目,該明細科目用於核算輔導期一般納稅人取得尚未進行交叉稽核比對的 ...
進項普票怎麼做賬
取得的進項稅發票做賬務處理主要是:
一、凡購進貨物並收到防偽稅控開具的抵扣聯,
1、借:原材料等
應交稅金——應交增值稅(進項稅額)
2、貸:銀行存款等
二、對該份抵扣聯,如在規定期限透過認證的,對上述會計處理不需變動,並在透過認證的月份申報抵扣;如在規定期限進行認證,但通不過認證的, ...