從編制方法來看，月度現金流量表和年度現金流量表基本是一樣的。只是月度業務簡單，因而難度較小。
編制現金流量過程：
1、合理劃分現金流量的種類，分為經營活動、投資活動、籌資活動；
2、按照公式進行大類的分析；
3、根據原理分析填列每一類內部的細項網上的EXCEL公式。
現金流量表，是反映企業一定會計期間經營活動、投資活動和籌資活 動對現金收支影響的會計報表。它提供企業一定會計期間有關現金流人量 和流出量的全部資訊資料，以便有關方面瞭解、評價企業獲取現金和支付 現金的能力，從而為投資者、債權人、企業管理者提供資訊。
編制現金流量表方法如下。
1、第一行居中輸入現金流量表資料。
2、第二行輸入年度、編制單位和金額。
3、隔一行做三列表格，分別為專案、行次、金額；在每一列下面輸入對應的資料即可。
4、在每一列下面輸入對應的資料即可。
採用工作底稿法編制現金流量表，是以工作底稿為手段，以資產負債 表和利潤表資料為基礎，對每一專案進行分析並編制調整分錄，從而編制現金流量表。第一步，設計工作底稿並將資產負債表期末期初數、損益表的本年發 生數過人工作底稿。資產負債表、損益表略。第二步，編制調整分錄並過入到工作底稿中。編制調整分錄時，先以 利潤 ...
在直接法下，一般是以利潤表中的營業收入為起算點，調節與經營活動有關專案的增減變動，然後計算出經營活動產生的現金流量。採用直接法編報的現金流量表，便於分析企業經營活動產生的現金流量的來源和用途，預測企業現金流量的未來前景；我國企業會計準則規定企業應當採用直接法編報現金流量表，同時要求在附註中提供以淨利潤為基 ...
T形賬戶法編制現金流量表的具體步驟如下
①為所有的非現金專案分別開設T形賬戶，並將各自的期末期初變動數過入各賬戶。如果專案的期末數大於期初數，則將差額過入和專案餘額相同的方向；反之，過入相反的方向
②開設一個大的"現金及現金等價物"T形賬戶，每邊分為經營活動、投資活動和籌資活動三個 ...
我國企業現金流量表採用報告式結構，分類反映經營活動產生的現金 流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量，最後彙總反 映企業某一期間現金及現金等價物的淨增加額。我國的現金流量表由正表 和補充資料兩部分構成。 ...
基礎現金流量表以現金及現金等價物為基礎編制，劃分為經營活動、投資活動和 籌資活動，按照收付實現制原則編制，將權責發生制下的盈利資訊調整為收付實 現制下的現金流量資訊。現金流量表主要反映現金各專案與非現金各專案之間的增減變動情況對現 金淨流量的影響，不涉及現金的投資和籌資活動，為說明其對企業財務狀況的影 響 ...
在間接法下，將淨利潤調節為經營活動現金流量，實際上就是將按權責發生制原則確定的淨利潤調整為現金淨流入，並剔除投資活動和籌資活動對現金流量的影響。採用間接法編報現金流量表，便於將淨利潤與經營活動產生的現金流量淨額進行比較，瞭解淨利潤與經營活動產生的現金流量差異的原因，從現金流量的角度分析淨利潤的質量。 ...
現金流量表的編制基礎是收付實現制。收付實現制亦稱“收付實現基礎”或“現收現付制”。是“權責發生制”的對稱。在會計核算中，是以款項是否已經收到或付出作為計算標準，來確定本期收益和費用的一種方法。
我國預算會計都採用收付實現制，因為它能真實地反映當年的預算收支實際執行結果，既能避免預算上的虛假平衡，又便於 ...