季度繳納企業所得稅的會計分錄存在以下幾種:
1、計提時，借方記所得稅費用 ，貸方記應交稅費企業所得稅。
2、繳納時，借方記應交稅費企業所得稅 ，貸方記銀行存款。
注意:所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。核算時可能存在暫時性差異，採用多退少補的政策。
企業所得稅，可以按季度或者按月做分錄。企業需要在月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關預繳稅款，並報送預繳的納稅申報表、財務會計報告等資料。
法律依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十三條
企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公曆1月1日起至12月31日止。
企業在一個納稅年度中間開業，或者終止經營活動，使該納稅年度的實際經營期不足十二個月的，應當以其實際經營期為一個納稅年度。
企業依法清算時，應當以清算期間作為一個納稅年度。
第五十四條
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
這個要看在上年是否計提社保費用而定。
上年已計提。借：應付職工薪酬-社保及公積金-養老保險其他應收款/其他應付款-代扣個人社保費-養老保險
貸：銀行存款-X銀行上年
未計提。借：利潤分配-未分配利潤其他應收款/其他應付款-代扣個人社保費-養老保險
貸：銀行存款-X銀行
1、按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時，編制會計分錄。
借：所得稅。
貸：應交稅金--應交企業所得稅。
借：應交稅金--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
2、年終按自報應納稅所得額進行年度彙算清繳時，計算出全年應納所得稅額，減去已預繳稅額後為應補稅額時，編制會計分錄。
借： ...
在本年度退回的情況：
收到退稅款：借：銀行存款，貸：所得稅費用。
結轉所得稅：借：所得稅費用，貸：本年度的利潤。
在下年度退回的情況：
借：銀行存款，貸：應交稅費，即應交所得稅。
借：應交稅費，即應交所得稅，貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配，即未分配利潤。 ...
1、收到工程計量款。
借：銀行存款、其他應收款的工程保證金。
貸：預收的工程計量。
2、在建工程發生的管理費、徵地費、可行性研究費、臨時設施費、公證費、監理費及應負擔的稅費等，借記本科目（待攤支出）。
借：在建工程的待攤支出。
貸：銀行存款。
3、工程完工結算時，預收工程進度款全部 ...
1、按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時，編制會計分錄。
借：所得稅。
貸：應交稅金--應交企業所得稅。
借：應交稅金--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
2、年終按自報應納稅所得額進行年度彙算清繳時，計算出全年應納所得稅額，減去已預繳稅額後為應補稅額時，編制會計分錄。
借： ...
1、物流公司應收賬款怎麼做分錄：借：銀行存款 XXX貸：應收賬款——xx物流公司 XXX後面的幾個XXX是金額。
2、物流公司收貨時只登記不做分錄，因為不能確認為銷售收入，只有結算運費時，才能確認為銷售。物流活動包括運輸/儲存/裝卸/搬運/包裝/流通加工/配送/資訊處理等環節，會計核算與之相應針對物流 ...
1、購銷、加工承攬、建設工程勘查設計、建設工程承包、財產租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產保險、技術合同或者具有合同性質的憑證。
2、產權轉移書據。
3、營業賬簿。
4、房屋產權證、工商營業執照、商標註冊證、專利證、土地使用證、許可證照。
5、經財政部確定徵稅的其它憑證。 ...
應收賬款做分錄要發生、結轉成本、收回款項併發生現金折扣、轉回成本、計提壞賬準備等。應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。此外，在有銷售折扣的情況下，還應考慮商業折扣和現 ...