做繳納所得稅的分錄：計算應交時：借，應付職工薪酬等科目；貸，應繳稅費—應交個人所得稅。實際上交時：借，應繳稅費—應交個人所得；貸，銀行存款。
所得稅是各地政府在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得徵收的一類稅收。
1、應補繳稅額的，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—應交所得稅。
2、繳納稅款時，借：應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款。
3、調整未分配利潤，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。
4、多繳稅額的，借：應交稅費—應交所得稅，貸：以前年度損益調整。
5、調整未分配利潤，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤。
交納企業所得稅分錄：借：應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款，一般情況下，按季度申報企業所得稅的，在每季度末計提所得稅費用，下月初申報期內交納，計提時，借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交所得稅，同時將所得稅費用結轉至本年利潤，所得稅費用科目無餘額，借：本年利潤，貸：所得稅費用。
個人所得稅是代扣代繳，即在發放工資時進行扣繳，因此不是計提。
1、 計提工資。借：管理費用，工資 ；貸：應付職工薪酬，工資。
2、 實際發放。借：應付職工薪酬，工資 ；貸：庫存現金或銀行存款，應交稅費，代扣代繳個人所得稅。
3、 根據月末賬上實際應交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務機關後。借 ...
企業所得稅，可以按季度或者按月做分錄。企業需要在月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關預繳稅款，並報送預繳的納稅申報表、財務會計報告等資料。
法律依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十三條
企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公曆1月1日起至12月31日止。
企業在一個納稅年度中 ...
季度繳納企業所得稅的會計分錄存在以下幾種:
1、計提時，借方記所得稅費用 ，貸方記應交稅費企業所得稅。
2、繳納時，借方記應交稅費企業所得稅 ，貸方記銀行存款。
注意:所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。核算時可能存在暫時性差異，採用多退少補的政策。 ...
在本年度退回的情況：
收到退稅款：借：銀行存款，貸：所得稅費用。
結轉所得稅：借：所得稅費用，貸：本年度的利潤。
在下年度退回的情況：
借：銀行存款，貸：應交稅費，即應交所得稅。
借：應交稅費，即應交所得稅，貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配，即未分配利潤。 ...
計提的時候。
借：管理費用等科目，
貸：應付職工薪酬—社保。
繳納的時候。
借：應付職工薪酬—社保，
其他應收款（個人負擔部分），
貸：銀行存款等科目。 ...
小規模納稅人支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
一般納稅人轉出及支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收 ...
1、物流公司應收賬款怎麼做分錄：借：銀行存款 XXX貸：應收賬款——xx物流公司 XXX後面的幾個XXX是金額。
2、物流公司收貨時只登記不做分錄，因為不能確認為銷售收入，只有結算運費時，才能確認為銷售。物流活動包括運輸/儲存/裝卸/搬運/包裝/流通加工/配送/資訊處理等環節，會計核算與之相應針對物流 ...