1、內部控制審計就是確認，評價企業內部控制有效性的過程，分析缺陷形成原因，提出改進內部控制建議；
2、內部控制環境，即評價以公司治理結構，機構設定和權責分配，內部審計，人力資源政策，企業文化在內的內部控制環境對企業經營管理活動的影響；
3、風險評估，即分析企業風險控制目的設定的合理性，評價開展風險評估範疇的全面性，風險評估結果的有效性和風險應對策略的科學性；
4、控制活動，即評價企業根據風險評估結果設定的內部控制措施的科學性和控制效果的有效性，內部控制資訊和溝通，即評價企業內部控制相關資訊在收集，處理和傳遞程式的科學性，分析資訊科技在內部控制資訊和溝通中所發揮作用的情況，判斷企業在反舞弊工作重點領域相關工作機制的有效性；
5、內部監督制度，即分析企業內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責許可權情況，判斷企業實施內部監督的程式，方法，目的等要求的科學性，有效性。
被審計單位及其環境是必要程式，特別是為註冊會計師在下列關鍵環節作出職業判斷提供重要基礎：1、確定重要性水平，並隨著審計工作的程序評估對重要性水平的判斷是否仍然適當；2、考慮會計政策的選擇和運用是否恰當，以及財務報表的列報包括披露是否適當；3、識別需要特別考慮的領域，包括關聯方交易、管理層運用持續經營假設的合理性，或交易是否具有合理的商業目的等；4、確定在實施分析程式時所使用的預期值；5、設計和實施進一步審計程式，以將審計風險降至可接受的低水平；6、評價所獲取審計證據的充分性和適當性。
審查企業是否對所有銷售收人都建立了合同訂貨制度；是否建立完善的開 票和結算制度；是否建立銷售價格審批和倉庫發貨制度及退貨、折扣折讓 制度
建立和健全內部控制制度屬於單位負責人的管理責任和會計責任，內部控 制的有無、好壞與查賬工作量大小存在密切的聯絡，特別是與查賬風險有直接關 聯。一般來說，查賬風險由三部分組成，即固有風險、控制風險和檢查風險 ...
對固定資產業務內部控制制度的檢查主要包括以下幾方面1.審閱固定資產明細賬上反映固定資產增加業務的內容，或審閱固 定資產增加的會計憑證，從中發現線索或異常情況，再順著線索或針對異常情 況進一步審查、核對、複核相關會計資料，查證其是否屬於應該作為固定資產入 賬，其人賬價值是否正確、合理。查賬人員也可以透過審閱 ...
對內部控制進行測試的主要原因是：為了確定予以信賴的內部控制是否有效執行，從而確定下一步進行的審計範圍與程式。
內部控制：是在一定的環境下，單位為了提高經營效率、充分有效地獲得與使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內部實施的各種制約與調節的組織、計劃、程式與方法。 ...
1、 內部審計的主要作用是評價內部控制的有效性，內部審計人員應對企業管理風格、企業文化、會計核算、控制程式等各方面非常熟悉，清楚各項業務活動的關鍵控制點；加之其相對獨立並在企業內部有較高的地位，使其評價內部控制的有效性成為可能；
2、 內部審計的日常工作是監督內部控制的執行，為了確保企業相應管理制度措 ...
1、存貨的內部控制是企業經營活動中一項非常重要的活動,存貨內部管理控制效益的好壞直接關係到企業的經營效益和資金運作的質量。
2、高效的存貨內部控制可以減少企業物資浪費,進而保證會計核算的真實性和完整性。當前,我國企業存貨的內部控制還存在不少問題,這些問題急切地需要我們去關注和解決。
3、隨著現代企 ...
1、首先配備合格的人員；
2、建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權；
3、確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督；
4、單位不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。 ...