進項負數發票處理首先要購貨方先在稅控發票開票軟體裡開具紅字增值稅專用資訊表，上傳到國稅伺服器後列印帶有資訊表編號的紅字增值稅專用資訊表；然後公司根據資訊表編號來開具紅字發票。取得紅字發票，不用認證，只要將以前取得發票做的分錄，衝減即可，不過進項稅額做進項稅額轉出處理。
在原進項發票收到時，借：庫存商品或原材料，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸：應付帳款或銀行存款
收到進項負數發票時，借：應付帳款或銀行存款，貸：庫存商品或原材料，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
而取得的紅字增值稅發票是不需要認證的。這裡又要分幾種情況處理紅票：
1、如果你是紅票對應的原票沒有認證過，對方給你開具的紅票的話，你只需把它跟紅票申請單、紅票通知單、紅字發票裝訂一起即可，重新索要發票。
2、如果是由於退貨等取得的紅票，那麼在申請開具紅票時，你就相應的做進項稅轉出處理了，等紅票拿到後，直接附到憑證後即可。
1、在金稅卡進入，點選開始開具發票；
2、點選“負數”；
3、輸入所開的負數發票的程式碼和號碼；
4、準確核對，看輸入的程式碼和號碼是否與票據上的一致；
5、核對無誤後，點選確認。
負數發票即稅務管理系統中的紅字發票，因為發票開具錯誤、交易取消、銷售貨物退回等原因，需要更換正確發票或退回發票，但發票不符合退回作廢條件的，需要開具紅字發票，沖銷原藍字發票，重新開具正確發票。
1、符合發票作廢條件的，發票收回所有聯次後，在紙質發票上註明作廢，並在開票軟體中作廢發票電子資料。
2、 ...
企業收到進項專用發票時，需要根據實際業務來確認對應的分錄，比如一般納稅人取得購進原材料取得專用發票的，其不含稅金額計入原材料科目，對應的稅額應該計入到應交稅費—應交增值稅—進項稅額科目，其分錄為，
借：原材料—XX材料，
應交稅費—應交增值稅—進項稅額，
貸：銀行存款等。 ...
需開負數發票的情況：
產品退貨，但發票次月退回；上月開錯的發票，次月返回；當月發票認證不過，次月返回；常見以上三種情況需先取得稅務機關出具的開負數發票證明，方可按原發票開具負數發票，按客戶要求或按所發貨物開具正確的正數發票。 ...
負數發票做賬方法∶
1、按照分錄做賬，同時在憑證後附上退回貨物的入庫單，儲存好申請單；
2、根據退回貨款入庫單及負數發票做賬。
負數發票∶
即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具 ...
銷項負數發票怎麼報稅：如果當月沒開票收入而又開具了銷項負數發票，申報期內申報時，在專票或普票欄填入銷項負數金額，在“未開具發票”欄填入和銷項負數同樣金額的正數，讓當期申報金額為零，後期有開票收入時再衝回無票收入。 ...
如果購買方把所有的聯次都還給銷售方了，那麼負數發票就不用給對方了，因為這就相當於整個經濟事項沒有發生。
如果對方已經抵扣、入賬了，那就要把發票聯給對方做負數了。銷項負數發票，所謂負數發票(即紅字發票)，是企業發生銷售貨物退回等業務時，衝減銷售收入的合法憑證。對負數發票管理，稅務機關一方面要對銷貨方納稅 ...
負數發票和其他發票一樣都要蓋公司的發票專用章。只要是你們公司開具的發票,無論任何發票都要加蓋發票專用章。負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供 ...